v Průběhu let, jsem se setkal s bezpočtem malých podnikatelů přemýšlet o výměně své stávající JEDNODUCHÉ IRA (Úspory Motivační Match Plán pro Zaměstnance) s novým 401(k) plán. Během těchto setkání jsou nejčastější otázky, které dostávám:

• je 401(k) plán nebo jednoduchý IRA nejlepší pro mé malé firmy?
• jaké jsou kroky pro nahrazení jednoduchého IRA plánem 401 (k)?
• mohou jednoduchí účastníci IRA převést svůj účet na nový plán 401 (k)?

Pokud jste dnes vlastníkem firmy s jednoduchým IRA, rád bych vám pomohl odpovědět na tyto otázky. Obecně, to lze snadno dosáhnout s nějakým základním vzděláním.

je 401(k) plán nebo jednoduchý IRA nejlepší pro mé malé firmy?

401(k) plány jsou nejoblíbenější zaměstnavatel sponzorované penzijní plán v zemi, ale nejsou vždy nejvhodnější pro malé firmy. Někdy IRA založené Penzijní plán – jako jednoduchý IRA – je vynikající alternativou. Zatímco plány 401 (k) a jednoduché IRAs nabízejí automatické odpočty mezd – což je komfortní funkce, díky níž je spoření na odchod do důchodu 15krát pravděpodobnější-mají málo společného.

Chcete-li vybrat důchodový plán, který je pro vaši společnost nejlepší, měli byste zvážit jejich výhody a nevýhody:

obecně platí, že 401(k) plán je lepší volba, když vyšší limity příspěvek a/nebo plán design flexibilita jsou potřeba. Pokud tomu tak není, jednoduchá IRA může být vynikající alternativou pro úsporu nákladů. To znamená, že není neobvyklé, že zaměstnanci (nebo potenciální zaměstnanci)považují jednoduché IRAs za nižší než plány 401(k). Tento pocit může být někdy překonán vzděláváním, ale vnímání zaměstnanců je něco, co je třeba zvážit při výběru mezi jednoduchým plánem IRA a 401(k).

jaké jsou kroky pro nahrazení jednoduchého IRA plánem 401 (k)?

všechny jednoduché IRAs pracují na základě kalendářního roku. Nahrazení jednoho plánem 401 (k) vyžaduje určité plánování kvůli následujícím pravidlům IRS:

• jednoduchý IRA musí být jediným penzijním plánem platným pro daný rok.
• jednoduché IRAs nelze ukončit v polovině roku.
• aby byla jednoduchá IRA ukončena na konci roku, musí být účastníci informováni nejméně 60 dní předem (2. Listopadu).

tato pravidla znamenají, že nejdříve můžete začít nový plán 401(k) je leden 1 po roce, kdy je vaše jednoduchá IRA ukončena. Proces ukončení JEDNODUCHÉ IRA zahrnuje dva kroky:

1. Informovat své zaměstnance před 2. listopadu, že JEDNODUCHÉ IRA bude ukončena na konci roku.
2. informujte svého jednoduchého poskytovatele IRA, že plán byl ukončen a že příspěvky přestanou.

nemusíte oznamovat IRS, že váš jednoduchý plán IRA byl přerušen.

příklad: společnost ABC se rozhodla ukončit svůj jednoduchý plán IRA 30. Listopadu 2018. Nejbližším datem, kdy výpověď vstoupí v platnost, je 1. Leden 2020. Společnost ABC musí informovat své zaměstnance do 2. listopadu 2019, že jejich jednoduchá IRA bude ukončena pro rok 2020.

mohou jednoduchí účastníci IRA převést svůj účet na nový plán 401(k)?

Ano, ale má to háček. Jednoduché IRAs podléhají 2letému pravidlu převrácení. Během prvních dvou let mohou být jednoduché IRAs vráceny pouze do jiné jednoduché IRA. Toto 2leté období začíná dnem, kdy jsou příspěvky poprvé provedeny na jednoduchou IRA. Pouze po skončení 2letého období může být jednoduchá IRA převedena na plán 401(k).

nahrazení jednoduchého IRA 401 (k) vyžaduje plánování!

potkávám majitele podniků po celou dobu, kteří chtějí okamžitě zahájit plán 401(k), ale nemohou kvůli existující jednoduché IRA. Tato zpráva je obvykle překvapením.

toto překvapení je snadné se vyhnout s nějakým základním vzděláním. Proces nahrazení jednoduchého IRA plánem 401(k) není nijak zvlášť komplikovaný. S trochou plánování může být proces hladký a bez stresu.