impozitul federal cu reținere la sursă vs.impozitul cu reținere la sursă de stat: o prezentare generală
în termeni simpli, suma reținerii din salariul dvs. este o estimare a cât de mult veți datora în impozite la sfârșitul anului, pe baza nivelului dvs. de venit și a altor factori. Acest număr este împărțit la numărul de perioade de plată pe care le aveți într-un an sau, în cazul angajaților orari, la câte ore lucrați într-o perioadă de plată.
dacă este probabil că veți datora guvernului 10.000 de dolari și veți fi plătit un salariu săptămânal, 192,30 dolari vor fi reținuți din fiecare salariu și înaintați guvernului în numele dvs.: 10.000 de dolari împărțiți la 52.
există foarte puține diferențe între taxele de stat și cele federale reținute la sursă. Distincția principală este că reținerea de stat se bazează pe venitul impozabil la nivel de stat, în timp ce reținerea federală se bazează pe Dolari impozabili federali. Regulile de reținere a statului tind să varieze între state, în timp ce Regulile federale de reținere sunt consecvente peste tot în Statele Unite.
key Takeaways
- Statele pot reține doar sumele pentru propriile impozite pe venit și nu toate statele le impun.practic, toți cetățenii americani sunt supuși reținerii federale, cu excepția cazului în care nu au avut nicio obligație fiscală în anul precedent și nu se așteaptă la o obligație fiscală în anul curent.
- taxele de securitate socială și Medicare sunt reținute numai la nivel federal.
impozitul federal cu reținere la sursă
sistemul modern de reținere la sursă a fost introdus în anii 1940 pentru a finanța operațiunile militare în timpul celui de-al doilea război mondial. a accelerat procesul de colectare a impozitelor și a făcut mult mai ușor pentru guverne să ridice impozite suplimentare fără ca majoritatea contribuabililor să devină conștienți de acest lucru.
înainte de introducerea sistemului de reținere la sursă, impozitele pe venit erau datorate la o anumită perioadă a anului, inițial în martie. Contribuabilii trebuiau să plătească integral la acea dată. Acest lucru i-a făcut conștienți de povara fiscală individuală. Când contribuabilii au impozitele deduse automat pe tot parcursul anului prin reținere la sursă, nu simt Marea mușcătură dintr-o dată.
pentru majoritatea americanilor, fiecare salariu are linii intitulate „impozite federale reținute” și „impozite de stat reținute.”Dacă câștigi 1.000 de dolari într-un salariu, dar guvernul Reține 250 de dolari, poți lua acasă doar 750 de dolari. Guvernul vă trimite o rambursare a impozitului dacă ați avut mai mulți bani reținuți decât ar fi trebuit să plătiți în impozite la sfârșitul anului.
angajații furnizează angajatorilor informațiile lor personale, inclusiv starea civilă și numărul de persoane aflate în întreținere, pe formularul W-4. Angajatorii folosesc apoi aceste linii directoare pentru a determina reținerea pe baza valorii salariilor câștigate în acea perioadă de plată. Ideea este să vă apropiați cât mai mult de ceea ce veți datora în cele din urmă la sfârșitul anului în impozite, astfel încât să nu mai datorați nimic.
impozitul de Stat reținut la sursă
atât guvernele de stat, cât și cele locale pot impune reținerea la sursă a veniturilor salariale, dar pot face acest lucru numai pe baza propriilor rate de impozitare. Puteți reține atât impozitele pe venit de stat, cât și cele federale, dar nu puteți reține impozitele de stat și impozitele federale de două ori la ambele niveluri.
reținerea statului funcționează la fel ca reținerea federală pentru impozitul pe venit, dar statele au propriile versiuni ale formularului W-4.
șapte state nu au deloc impozit pe venit, deci nu există rețineri aici: Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming. Nici New Hampshire și Tennessee nu au reținere la sursă, deoarece aceste state impozitează doar veniturile din dobânzi și dividende, nu salariile.
considerații speciale
guvernul federal Reține, de asemenea, impozitele pe asigurările sociale la 6,2%, până la baza salarială anuală care este de 142.800 USD în 2021. Nu trebuie să plătiți securitatea socială pentru venitul pe care îl câștigați peste acest prag, iar rata este aceeași pentru toți angajații până la această limită de venit.
taxa Medicare este reținută la un apartament de 1,45%, dar dacă câștigați mai mult de 200.000 USD, se aplică o taxă Medicare suplimentară de 0,09%.
angajatorii trebuie să se potrivească cu plățile de securitate socială și Medicare pentru o sumă suplimentară de 7,65% plătită guvernului federal. Securitatea socială și Medicare nu sunt reținute la nivel de stat.
pe 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat un pachet de ajutor de urgență coronavirus de 2 trilioane de dolari în lege. Sub Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, angajatorii (nu angajații) ar putea amâna cota lor de taxe de securitate socială prin Dec. 31, 2020; 50% din suma amânată va fi datorată Dec. 31, 2021, iar cealaltă jumătate până în decembrie. 31, 2022. Legea se aplică și lucrătorilor independenți. Anumiți angajatori vor fi, de asemenea, eligibili să solicite un credit fiscal pe salarii pentru angajații pe care continuă să îi plătească, dar care nu lucrează din cauza crizei.