contribuind atât la un 401(k) și un 457 (b) planul de pensionare vă permite să vă dublați economiile amânate de impozite și să reduceți venitul impozabil, iar IRS spune că este perfect OK. A avea ambele tipuri de conturi poate fi util dacă trebuie să retrageți bani, deoarece nu există penalități de retragere timpurie pe un 457(b). Este important să înțelegeți cum funcționează aceste conturi înainte de a începe să contribuiți la unul sau la ambele.
un plan de pensionare 401(k) poate fi oferit de orice angajator, în timp ce un plan 457(b) este oferit în primul rând de guvernele de stat și locale angajaților lor.
contribuția la planurile 401(k) și 457(b)
deși planurile 457(b) sunt oferite în primul rând angajaților guvernamentali, anumiți angajatori nonprofit pot oferi și aceste planuri. Unii angajatori guvernamentali mari oferă, de asemenea, angajaților lor planuri 401(k) și 457(b), permițându-le să contribuie la ambele și oferindu-le posibilitatea de a-și supraîncărca economiile de pensionare.
angajații guvernamentali includ de obicei:
- oficiali guvernamentali la nivel de stat sau local
- profesori din școlile publice
- angajați din județ și oraș
- personalul de aplicare a legii și primii respondenți
IRS vă permite să contribuiți atât la un plan 401(k), cât și la 457(B) în același timp, deoarece un plan 457(b) este considerat un plan de pensionare necalificat. Ca planuri guvernamentale, planurile 457(b) nu sunt, în general, acoperite de Legea privind securitatea veniturilor din pensionarea angajaților din 1974 (ERISA), deoarece planurile 401(k) sunt.
fiecare tip de plan are limitări separate cu privire la suma de bani pe care dvs. și angajatorul dvs. o puteți contribui.
401(k) limitele planului
limita de amânare a salariului—cât din plata dvs. înainte de impozitare vi se permite să redirecționați către un plan 401(k)-este de 19.500 USD începând cu 2021, care este neschimbată din 2020.
puteți aduce contribuții suplimentare de 6.500 USD în 2021 dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult. Acest lucru este, de asemenea, neschimbat față de anul precedent.
457(B) limite de Plan
limita anuală pentru toate contribuțiile aduse la 457(b) planuri este cea mai mică dintre 100% din contribuția inclusibilă a angajatului sau limita de amânare electivă. Limita de amânare electivă pentru planurile 457 (b) pentru 2021 este de 19.500 USD, neschimbată față de 2020.
puteți face, de asemenea, catch-up contribuții de până la $6,500 în cazul în care planul permite, și dacă sunteți 50 de ani sau mai în vârstă. Sau puteți contribui cu cea mai mică dintre dublul limitei anuale—39.000 USD în 2021, ca în anul precedent—sau cu limita anuală de bază plus valoarea limitei de bază neutilizate în anii precedenți. Această regulă se aplică pentru cei trei ani care au dus la vârsta de pensionare specificată în plan și este permisă numai dacă nu faceți contribuții de recuperare.
401(k) vs.457(b) penalități de retragere anticipată
nu veți plăti impozite pe nicio economie de pensionare amânată atâta timp cât banii rămân în cont, dar trebuie să plătiți impozite obișnuite pe venit pentru retragerile dintr-un cont tradițional 401(k). În plus, puteți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% pe lângă orice taxă obișnuită dacă luați o retragere dintr-un plan de 401(k) înainte de vârsta de 59 de ani. În schimb, planurile 457(b) nu sunt supuse penalității de retragere anticipată, astfel încât veți plăti impozitul pe venit obișnuit la retrageri, dar nu veți fi lovit cu acea taxă suplimentară de 10%.
o excepție de la regula de penalizare spune că dacă ai sub 59 de ani și îți dai seama că ai depășit limita de amânare, poți retrage contribuțiile în exces până la termenul limită de depunere a impozitelor, de obicei 15 aprilie. Suma este încă inclus în venitul brut pentru acel an, dar veți fi scutit de pedeapsa în acest caz.
termenul de depunere a impozitelor a fost prelungit până la 17 mai 2021 din cauza pandemiei coronavirusului în curs, deci aveți puțin timp suplimentar în acest an.
angajatorul se potrivește
Angajatorii care finanțează planurile 401(k) se potrivesc frecvent contribuțiilor făcute de angajații lor, punând o sumă egală în planul angajatului. Li se permite să facă acest lucru până la limita anuală de contribuție, care este cea mai mică de 100% din salariul angajatului sau 58.000 USD pentru 2021, în creștere de la 57.000 USD în 2020. Limita include atât contribuțiile angajaților, cât și cele ale angajatorului combinate.
de exemplu, puteți contribui cu 19.500 USD, iar angajatorul dvs. poate contribui cu 38.500 USD începând cu 2021 pentru contribuții totale de 58.000 USD.
un avertisment cu un plan 457(b) este că este neobișnuit ca guvernul să ofere o potrivire cu angajatorul. Guvernul tratează planurile 457(b) ca planuri de economii suplimentare, deoarece mulți angajați ai guvernului de stat și local sunt, de asemenea, eligibili pentru pensii.
echilibrarea contribuțiilor dvs.
strategia de a contribui la ambele tipuri de planuri—și cât de mult contribuiți la fiecare—poate depinde de vârsta dvs.
deoarece puteți accesa un plan 457(b) înainte de vârsta de 59 de ani, fără a suporta o penalizare fiscală, acesta ar putea fi punctul central al economiilor dvs. atunci când sunteți mai tânăr, în cazul în care aveți nevoie de acces la bani înainte de pensionare din cauza unor situații de urgență neprevăzute.
în același mod, s-ar putea lua în considerare să faceți 401(k) contribuții în schimb dacă vă apropiați de vârsta de pensionare și angajatorul dvs. oferă contribuții potrivite. Puteți profita din plin de anii de angajare și că banii gratuit de la angajatorul dumneavoastră ca ceasul ticăie până la pensionare timp.
poate fi o ecuație complexă în funcție de circumstanțele personale, așa că ar fi bine să solicitați sfatul unui consilier financiar.
consultați întotdeauna un profesionist fiscal pentru cele mai actualizate informații și tendințe. Legile și regulile fiscale se pot schimba periodic. Acest articol nu este consultanță fiscală și nu este conceput ca consultanță fiscală.