nu aveți un angajator care reține și trimite impozite la IRS sau la statul dvs. dacă sunteți independent într-o afacere la domiciliu sau lucrați ca antreprenor independent sau freelancer. Este posibil să fiți obligat să plătiți impozitul estimat în acest caz.

trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent dacă se aplică următoarele două:

• vă așteptați să datorați cel puțin 1.000 USD în impozit pentru anul fiscal curent după scăderea oricăror credite reținute și rambursabile.
• reținerea și creditele dvs. sunt de așteptat să fie mai mici decât cele mai mici dintre: 90% din impozitul pe care vă așteptați să-l datorați sau 100% din datoria dvs. fiscală totală afișată în declarația din anul precedent. potrivit site-ului IRS, proprietarii unici, partenerii și acționarii Corporației s trebuie, de obicei, să efectueze plăți fiscale estimate dacă se așteaptă să datoreze impozite de 1.000 USD sau mai mult atunci când depun declarațiile fiscale federale. Acționarii cu corporațiile C trebuie să plătească impozite estimate dacă se așteaptă să datoreze 500 USD sau mai mult la depunerea declarației.

  nu trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent dacă îndepliniți toate cele trei condiții următoare:

  1. nu ați fost obligat să plătiți impozite în anul fiscal precedent.
  2. ați fost cetățean american sau rezident pentru tot anul fiscal anterior.
  3. anul fiscal anterior a acoperit o perioadă întreagă de 12 luni.
  • când impozitele estimate sunt datorate
  • calcularea plății impozitului estimat
  • cum să plătiți impozitele estimate
  • impozite suplimentare pentru lucrătorii independenți

  când impozitele estimate sunt datorate

  plățile fiscale estimate sunt datorate de patru ori pe an conform acestui program (sau în următoarea zi lucrătoare dacă data scadenței cade într-o sărbătoare legală sau în weekend):

  1. 15 aprilie pentru câștigurile din ianuarie. 1 până la 31 Martie
  2. 15 iunie pentru câștigurile de la 1 aprilie până la 31 mai
  3. Sept. 15 pentru câștigurile de la 1 iunie până la 31 August
  4. Jan. 15 pentru câștigurile din Sept. 1 până în decembrie. 31

  impozitele estimate sunt similare cu impozitele pe care un angajator le retrage dintr-un salariu. S-ar putea să datorați impozite atunci când vă depuneți returnarea în aprilie dacă nu sunt reținuți suficienți bani din plata dvs. în cursul anului pentru a vă acoperi obligația fiscală. Dacă plătiți prea mult, veți primi o rambursare.

  s-ar putea să vi se perceapă o penalizare chiar dacă vi se datorează o rambursare atunci când depuneți declarația de impozit pe venit dacă nu plătiți suficient impozit până la data scadentă a fiecăreia dintre perioadele de plată. Aveți opțiunea de a vă plăti întreaga datorie fiscală estimată pentru anul până la termenul de depunere și plată, de obicei 15 aprilie.Internal Revenue Service a prelungit termenul de depunere pentru 2021 până la 15 iunie pentru contribuabilii din Texas, Oklahoma și Louisiana, care au fost declarate zone federale de dezastru din cauza furtunilor severe de iarnă. Acest lucru se aplică și întreprinderilor și plăților fiscale estimate pentru câștigurile din primul trimestru. Termenul limită a fost prelungit până la 17 mai 2021 pentru toți ceilalți contribuabili individuali ca răspuns la pandemia de coronavirus în curs, dar acest lucru nu afectează plățile estimate. Sunt încă datorate până pe 15 aprilie.

  nu trebuie să efectuați plata datorată în ianuarie. 15 dacă depuneți formularul 1040 până în februarie. 1 (sau în următoarea zi lucrătoare, dacă februarie. 1 cade pe un week-end sau de vacanță) și veți plăti orice taxe rămase datorate la acel moment. Acest lucru este aproape imposibil pentru majoritatea contribuabililor independenți, deoarece formularele 1099 ajung adesea cu întârziere.

  datele scadente de plată ar fi după cum urmează, dacă sunteți un contribuabil an fiscal și nu urmați anul calendaristic standard:

  1. a 15-a zi a celei de-a patra luni a anului fiscal
  2. a 15-a zi a celei de-a șasea luni a anului fiscal
  3. a 15-a zi a celei de-a noua luni a anului fiscal
  4. a 15-a zi a primei luni după sfârșitul anului fiscal

  la fel ca contribuabilii din anul calendaristic, nu trebuie să efectuați ultima plată dacă depuneți declarația de impozit pe venit până în ultima zi a primului an fiscal

• luna după sfârșitul anului fiscal și plătiți toate taxele pe care le datorați cu întoarcerea.
  

  calcularea plății impozitului estimat

  calculați venitul brut ajustat anticipat, deducerile, venitul impozabil, alte impozite și credite pentru acel an pentru a determina impozitul estimat. Poate fi cel mai ușor să lucrați la declarația fiscală federală din anul precedent ca punct de plecare dacă ați depus impozite pe activități independente înainte.

  programele software fiscale vă vor ajuta să calculați datoria fiscală estimată. În plus, IRS oferă instrucțiuni și o foaie de lucru pentru calcularea plăților fiscale estimate, care sunt depuse cu formularul IRS 1040-ES.

  păstrați foaia de lucru pentru înregistrările dvs. și păstrați înregistrări ale datelor la care efectuați plățile fiscale estimate pe tot parcursul anului. Aceste informații sunt esențiale pentru finalizarea revenirii de anul viitor și veți avea nevoie de ele pentru calcularea oricăror dobânzi sau penalități care rezultă din subestimarea datoriei dvs. fiscale.

  cum să plătiți impozitele estimate

  IRS oferă cinci modalități de plată a impozitelor estimate:

  1. creditați o rambursare din revenirea anului anterior la impozitul estimat al anului curent.
  2. trimiteți plata (prin cec sau ordin de plată) cu voucherul de plată corespunzător din formularul 1040-ES.
  3. plătiți electronic utilizând sistemul electronic Federal de plăți fiscale (EFTPS). Trebuie să vă înscrieți pentru acest serviciu pentru a-l utiliza și puteți configura plăți unice sau recurente cu până la un an în avans. Înscrieți-vă online la www.eftps.gov.de asemenea, puteți modifica sau anula plățile cu cel puțin două zile înainte de a fi plătite.
  4. plătiți prin retragerea fondurilor electronice. Puteți configura acest lucru atunci când depuneți electronic formularul 1040 sau formularul 1040A, moment în care puteți aranja retragerea fondurilor în mod electronic pentru până la patru plăți fiscale estimate care urmează. Software-ul fiscal și preparatorii fiscali pot configura acest lucru pentru dvs.
  5. plătiți prin card de credit sau de debit utilizând un sistem pay-by-phone sau internet prin intermediul unuia dintre cei trei procesatori de carduri autorizați de IRS. Vi se va percepe o taxă de procesare. Suma vă va fi furnizată în momentul plății.

  impozite suplimentare pentru lucrătorii independenți

  pe lângă impozitul pe venit, cei care desfășoară activități independente sunt obligați să depună plăți fiscale estimate pentru impozitul pe activitatea independentă. Rata actuală de impozitare pe activități independente este de 15,3%, constând din 12,4% pentru Securitatea Socială și 2,9% pentru Medicare. Această taxă este în esență aceeași cu impozitele de securitate socială și Medicare reținute de majoritatea angajatorilor, cu excepția faptului că angajatorii sunt obligați să plătească jumătate din impozit. Cei care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți. Porțiunea de securitate socială este supusă limitărilor maxime ale venitului (137.700 USD pentru 2020 și 142.800 USD pentru 2021).