guvernul federal a creat creditul pentru impozitul pe venit în 1975 pentru a ajuta contribuabilii cu venituri mici să păstreze mai mulți bani câștigați cu greu în buzunare. Acesta a fost destinat să fie doar o dispoziție legislativă temporară, dar creditul este încă disponibil astăzi.acesta este un credit fiscal rambursabil, ceea ce înseamnă că IRS vă va trimite o rambursare a impozitului pentru diferență dacă a mai rămas ceva după ce șterge orice impozit pe care îl datorați IRS. Valoarea creditului variază în funcție de venitul dvs. și de numărul de persoane dependente pe care le aveți.

care este creditul pentru impozitul pe venit?

sumele maxime de Credit pentru impozitul pe venit obținut pentru anul fiscal 2020—declarația pe care ați depune—o în 2021-sunt următoarele:

• 6.660 USD dacă aveți trei sau mai mulți copii eligibili
• 5.920 USD dacă aveți doi copii
• 3.584 USD dacă aveți un copil
• 538 USD dacă nu aveți copii

acronim: EITC

aceste sume de Credit cresc anual pentru a ține pasul cu inflația. Creditul maxim în anul fiscal 2021 este de 6.728 USD, în creștere de la 6.660 USD, dacă aveți trei sau mai mulți copii.

cum funcționează creditul pentru impozitul pe venit obținut

EITC este calculat cu un procent din venit numit rata creditului. Contribuabilii cu cel mai mic venit și cele mai mari familii primesc un credit mai mare ca rezultat. Creditul se elimină în întregime până când nu este disponibil pentru cei cu venituri peste anumite limite bazate pe statutul de depunere.

atât venitul obținut, cât și venitul brut ajustat (AGI) trebuie să fie mai mici decât un anumit prag pentru a se califica pentru EITC. AGI-ul dvs. este venitul dvs. câștigat minus anumite ajustări pentru veniturile pe care nu trebuie să plătiți impozite, cum ar fi contribuțiile IRA. AGI-ul dvs. apare pe linia 11 a formularului 2020 1040. AGI-ul dvs. trebuie să fi fost mai mic decât aceste sume în 2020 dacă utilizați statutul de depozit unic, șef de gospodărie sau văduv eligibil:

• $50,954 dacă aveți trei sau mai mulți copii eligibili
• $47,440 dacă aveți doi copii
• $41,756 dacă aveți un copil
• $15,820 dacă nu aveți copii

limitele de venit cresc pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune la următoarele sume:

• $56,844 dacă aveți trei sau mai mulți copii eligibili
• $53,330 dacă aveți doi copii
• $47,646 dacă aveți un copil
• $21,710 dacă nu aveți un copil

venitul din investiții nu poate depăși $3,650 începând cu anul fiscal 2020. Aceasta include dobânzi, dividende, câștiguri de capital și redevențe. Ar putea fi raportat pe un 1099-MISC sau, pentru dividende, pe formularul 1099-DIV. Instituțiile în care dețineți investiții sau conturi ar trebui să vă trimită copii ale acestor formulare la scurt timp după primul an.

Pro și contra de credit impozitul pe venit câștigat

pro explicat

• acesta oferă scutire de impozit pentru lucrătorii cu venituri mici. Cerințele de eligibilitate ale EITC sunt concepute pentru a oferi mai mulți bani celor care au cea mai mare nevoie. Speranța este că EITC va contribui, de asemenea, la reducerea sărăciei și la contracararea cazurilor de regresivitate din Codul fiscal.
• încurajează contribuabilii să lucreze. Trebuie să fi câștigat venituri pentru a beneficia de acest credit fiscal. Studiile au constatat că, încă de la începuturile sale, beneficiile EITC au încurajat în mod constant participarea forței de muncă de către o singură molie.

contra explicat

• veți aștepta mai mult pentru rambursarea impozitului. Protejarea americanilor de la drumeții fiscale (cale) act impune ca IRS trebuie să dețină restituiri care pretind acest credit până cel puțin februarie. 15 în fiecare an. Acest lucru permite guvernului ceva timp pentru a investiga posibilitatea de a creanțelor frauduloase, dar, de asemenea, înseamnă mulți americani vor trebui să aștepte mai mult pentru restituirile fiscale.
• este un credit dificil de calculat. S—ar putea să trebuiască să solicitați ajutor profesional pentru a solicita EITC, deoarece este printre cele mai complicate credite fiscale de calculat-dacă nu chiar cel mai complicat. Erorile obișnuite pe care oamenii le fac adesea includ revendicarea unui copil care nu se califică, depunerea ca single atunci când este căsătorit, raportarea cheltuielilor incorecte și raportarea inexactă a numărului dvs. de securitate socială. Pe partea bună, IRS oferă programul de fișiere gratuit pentru contribuabilii cu venituri mai mici, iar acești furnizori de software vă pot ajuta.

cerințe pentru creditul pentru impozitul pe venit obținut

trebuie să atașați programul EIC la Formularul 1040 pentru a solicita un copil sau copii eligibili în scopul EITC. Contribuabilii trebuie să îndeplinească și alte câteva reguli pentru a fi eligibili să solicite acest credit:

• trebuie să aveți un număr de securitate socială valabil.
• trebuie să fie un cetățean american sau un străin rezident pentru întregul an.
• dvs. (și soțul / soția dvs. dacă sunteți căsătorit) nu puteți fi revendicat ca un copil eligibil de către nimeni altcineva.
• nu puteți solicita excluderea veniturilor obținute din străinătate, care se referă la salariile obținute în timp ce locuiți în străinătate.

se aplică reguli suplimentare dacă nu aveți un copil eligibil:

• dvs. și soțul / soția dvs., dacă depuneți dosarul împreună, trebuie să aveți între 25 și 64 de ani.
• trebuie să fi trăit în SUA mai mult de jumătate de an.

în cele din urmă, nu puteți solicita EITC dacă statutul dvs. de depunere este căsătorit depunând separat.

cerințe pentru copiii eligibili

regulile pentru copiii eligibili pentru EITC sunt ușor diferite de cele pentru revendicarea persoanelor aflate în întreținere, în general. Regulile pentru calificarea copiilor în scopuri EITC se bazează pe patru teste:

• testul relației: Copilul trebuie să fie legat de dvs. prin naștere, căsătorie, adopție sau trebuie să locuiască cu dvs. în cadrul unui aranjament de plasament. Copilul poate fi fiul, fiica, fiul vitreg, nepotul, nepoata, nepotul, fratele, sora sau un copil adoptiv eligibil. Copiii adoptați sunt tratați la fel ca și copiii prin naștere, iar copiii adoptivi trebuie să fie plasați în grija dvs. de către o agenție de plasare autorizată.
• testul de vârstă: copilul trebuie să aibă vârsta de 18 ani sau mai mică la sfârșitul anului fiscal sau un student cu normă întreagă Timp de cel puțin cinci luni ale anului, cu vârsta de 24 de ani sau mai mică. Puteți solicita o persoană pentru EITC, indiferent de vârstă, dacă persoana dependentă este dezactivată permanent. Tu (sau soțul / soția dacă sunteți căsătorit și depunerea în comun) trebuie să fie mai în vârstă decât dumneavoastră dependente.
• testul de rezidență: copilul trebuie să locuiască cu dvs. în Statele Unite mai mult de jumătate de an (cel puțin șase luni și o zi).
• testul comun de returnare: un copil pe care îl pretindeți dependent în scopul revendicării EITC nu poate depune o întoarcere comună împreună cu soțul / soția. O excepție este în cazul în care fișierele dependente o declarație comună numai pentru a solicita o rambursare și ei nu pretind orice deduceri sau credite fiscale pe propria lor întoarcere.

copilul trebuie să aibă, de asemenea, un număr de securitate socială valabil emis înainte de data declarației fiscale, inclusiv orice extensii pe care le solicitați. Completați formularul SS-5 dacă copilul dvs. are nevoie de un număr de securitate socială și trimiteți formularul la Administrația de securitate socială. Trebuie să furnizați două documente care dovedesc vârsta copilului dvs., statutul de cetățenie și identitatea, precum și un act de identitate care să dovedească și propria identitate. Dacă cererea dvs. este aprobată, ar trebui să primiți un card de securitate socială pentru copil în câteva săptămâni.