O Employee Retirement income Security Act (ERISA) não necessitam de 403(b) planos de ser tecnicamente “qualificado” planos (por exemplo, planos regido pelos EUA Código de Imposto de 401(a)), mas de 403(b) planos de ter o mesmo aspecto geral como planos qualificados. Embora a opção esteja disponível, não se sabe até que ponto prevalece ou se algum plano 403(b) foi iniciado ou alterado para ser qualificado pela ERISA. Isto porque a principal vantagem dos planos da ERISA para os participantes foi em caso de falência do titular da conta, mas esta vantagem deixou de existir após a Lei de outubro de 2007 de prevenção do abuso de falência e Proteção do consumidor estendeu a proteção de falência para 403(B) planos. Embora sejam diferentes de algumas maneiras fundamentais, planos qualificados e não qualificados parecem quase o mesmo para o participante e as opções disponíveis são muito semelhantes. As únicas diferenças importantes para os participantes são algumas maneiras adicionais que eles podem retirar dinheiro do empregador, não dinheiro de adiamento de salário, antes da típica restrição de idade de 59½, mas apenas se o plano é financiado com anuidades e não Fundos de investimento. O governo federal quer eliminar esta diferença nos regulamentos propostos que deverão ser finalizados em 2007.do ponto de vista administrativo do plano, os planos 403(b) não têm muitas das mesmas dificuldades técnicas que os planos 401(k), como testes de discriminação, especialmente se o plano não for um plano ERISA. Se o plano for um plano ERISA (o empregador faz contribuições para as contas dos empregados) existem restrições adicionais e questões administrativas aplicáveis a essas contribuições patronais, mas não se um plano de um empregador do governo que não está sujeito a testes de discriminação. as contribuições para adiamentos de salários não estão sujeitas a testes de discriminação complicados. 403 b) os planos estão, em vez disso, sujeitos à disponibilidade universal, o que, resumidamente e em geral, significa que todos os empregados devem ser autorizados a fazer contribuições de diferimento salarial. 403 (B) os planos têm também Requisitos de informação anual mais simples e menos onerosos sobre o Internal Revenue Service (IRS) formulário 5500, incluindo não ter o requisito de auditor independente aplicável a planos qualificados com mais de 100 participantes no plano.