| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
ponieważ standardowe odliczenie jest indeksowane dla inflacji, co roku rośnie stopniowo. Indeksowanie różnych składników kodeksu podatkowego zapobiega zepchnięciu Cię do innego przedziału podatku dochodowego z powodu inflacji, a nie wzrostu twoich dochodów.
specjalne zasady dotyczące osób pozostających na utrzymaniu, osób starszych i niewidomych
osoby w wieku powyżej 65 lat oraz osoby prawnie niewidome mają prawo do dodatkowego odliczenia poza standardowym odliczeniem.
te dodatkowe kwoty na rok podatkowy 2019 to:
- $1,650 jeśli jesteś osobą samotną lub głową gospodarstwa domowego
- $1,300 jeśli jesteś żonaty, a Ty lub twój współmałżonek jest niewidomy lub starszy niż 65
- $2,600 jeśli jesteś żonaty, a Ty i twój współmałżonek jesteście niewidomi lub starsi niż 65
te liczby nie mają zastosowania, jeśli ktoś inny może uznać cię za pozostającego na utrzymaniu. W takim przypadku twoje standardowe odliczenie jest większe niż $1,100 lub twój zarobiony dochód plus $350 W roku podatkowym 2019. Nie może przekroczyć standardowego odliczenia z 2019 r. w wysokości 12 200 USD za pojedynczy plik.
szczegółowe odliczenia
szczegółowe odliczenia umożliwiają przekształcenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w dochód niepodlegający opodatkowaniu, jeśli wydajesz pieniądze na określone pozycje uprzywilejowane podatkowo. Jeśli zdecydujesz się wyszczególnić, Przelicz różne pozycje odliczeń według pozycji zgodnie z harmonogramem A, a następnie wprowadź sumę w formularzu 1040 i wypełnij harmonogram a ze swoim zeznaniem podatkowym.
niektóre z dostępnych odliczeń obejmują:
- koszty leczenia: koszty leczenia, leczenia stomatologicznego, leków na receptę i inne koszty opieki zdrowotnej, w tym niektóre składki ubezpieczeniowe, które przekroczyły 7.5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) w 2019 r.jest dopuszczalne. Limit jest taki sam dla 2020 roku.
- zapłacone podatki: możesz ubiegać się o państwowe i lokalne podatki dochodowe lub podatki od sprzedaży, podatki od nieruchomości lub osobiste podatki od nieruchomości, do 10 000 USD. Ten limit spada do $5,000 dla żonatych podatników, którzy składają oddzielne zeznania.
- odsetki od kredytu hipotecznego: odsetki zapłacone od kredytów hipotecznych w wysokości do $750,000, z wyłączeniem kredytów mieszkaniowych, które nie są wykorzystywane do „kupna, budowy lub poprawy” nieruchomości, można żądać od podatków. Jeśli jesteś żonaty składając osobno, jesteś ograniczony do $ 375,000 w zadłużeniu.
- darowizny na cele charytatywne: możesz ubiegać się o składki i darowizny na rzecz kwalifikowanych organizacji do 60% twojego AGI. Nadwyżka składek na cele charytatywne może zostać przeniesiona do zeznań podatkowych w kolejnych latach na okres do pięciu lat.
- straty w grach hazardowych: o ile kwota przegranej nie przekroczy całkowitej zgłoszonej kwoty wygranych w grach hazardowych, możesz ją odliczyć, korzystając z harmonogramu A.
zmiany w ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu
debata między wyszczególnieniem lub żądaniem standardowego odliczenia stała się bardziej skomplikowana po przejściu ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) w grudniu 2017 roku. TCJA wyeliminowała niektóre szczegółowe odliczenia, w tym dotyczące wydatków związanych z pracą, a ograniczyła inne. Z drugiej strony standardowe odliczenie zostało zasadniczo podwojone.
gdzie kiedyś można było skorzystać z potrąceń z tytułu wypadku i kradzieży, teraz kradzieże i straty w wypadkach są ograniczone do tych, które występują na terenie kraju.
powyżej linii odliczenia
„powyżej linii” korekty dochodów obejmują wydatki na wychowawcę, składki na niektóre kwalifikowane Plany emerytalne i odsetki od kredytu studenckiego. Są one odejmowane od dochodu bezpośrednio z nietoperza, aby określić skorygowany dochód brutto (AGI). Możesz ubiegać się o nie Oprócz standardowego odliczenia lub sumy szczegółowych odliczeń, które następnie wychodzą z twojego AGI.
wybierając szczegółowe lub standardowe
Urząd Skarbowy radzi, że wiele osób może uznać za bardziej korzystne podjęcie standardowej dedukcji zamiast wyszczególniania. Biały Dom przewidywał nawet w 2017 r., że liczba podatników, którzy zdecydują się wyszczególnić, spadnie z 26% podatników do zaledwie 8%.
Twoje całkowite szczegółowe odliczenia we wszystkich kategoriach mogą sumować się do zaledwie kilku dodatkowych dolarów ponad standardową kwotę odliczenia dla Twojego statusu zgłoszenia—jeśli w ogóle przekroczą standardową kwotę odliczenia. Jeśli jednak tak nie jest, zaoszczędzisz więcej na podatkach, jeśli zainwestujesz czas i wysiłek w pozycjonowanie.
w końcu sprowadza się to do twojej osobistej sytuacji podatkowej i która opcja najbardziej zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Musisz uruchomić numery, aby dowiedzieć się, czy kwota, którą możesz wyszczególnić, przekracza standardowe odliczenie. Praca z księgowym lub korzystanie z zaufanego oprogramowania podatkowego może pomóc.
i tu jest zastrzeżenie: jeśli ty i twój współmałżonek tworzycie oddzielne zwroty, oboje musicie wziąć standardowe odliczenie lub oboje musicie wyszczególnić. Twoje Zwroty muszą się pod tym względem zgadzać.