Kiedy widzisz, że Twoja firma ma dodatnie przepływy pieniężne, możesz szybko założyć, że Twoja firma jest opłacalna, ale nie pop szampana jeszcze! Podczas gdy przepływy pieniężne i zyski Twojej firmy są ściśle powiązane, nie są technicznie to samo.

jednak ponieważ zarówno przepływ środków pieniężnych, jak i zyski odgrywają ogromną rolę w przetrwaniu Twojej firmy, niezwykle ważne jest, abyś zrozumiał, jak naprawdę się różnią. Na szczęście jesteśmy tutaj, aby ci to wyjaśnić.

gdy Twoja firma ma dodatnie przepływy pieniężne,oznacza to, że napływ gotówki przekracza odpływy gotówki. Zysk jest podobny: aby firma była rentowna, musi mieć więcej pieniędzy przychodzących niż wychodzących. Więc kiedy widzisz, że masz więcej należności niż zobowiązań, można łatwo założyć, że Twoja firma osiąga zysk. Ale nie zawsze tak jest.

Twoja firma może być opłacalna bez dodatnich przepływów pieniężnych-i możesz mieć dodatnie przepływy pieniężne bez rzeczywistego zysku.

Oto jak sprawdzić, czy masz dodatnie przepływy pieniężne:

Twoje przepływy pieniężne to pieniądze napływające i wychodzące z Twojej firmy w danym dniu. Ten kapitał obrotowy jest tym, czego używasz na pokrycie wydatków biznesowych, takich jak płace, czynsz, zakupy zapasów i tak dalej. Proste, prawda?

Twój zysk, z drugiej strony, to tak naprawdę tylko termin księgowy, który istnieje na papierze. Ten pomiar daje podstawowe pojęcie o tym, ile pieniędzy masz przychodzących i wychodzących z firmy każdego miesiąca, ale to, co nie robi, to mówi ci wiele o codziennych operacjach.

pamiętaj, że wiele firm korzysta z rachunkowości memoriałowej, co oznacza, że Twoje przychody i wydatki są rejestrowane, niezależnie od tego, czy dokonano wymiany gotówki.

na przykład, załóżmy, że wysyłasz fakturę za 1000 USD. Ten $1,000 zostanie zapisany na rachunku zysków i strat jako zysk-nawet jeśli nie otrzymasz płatności za wspomnianą fakturę od razu.

ta różnica jest kluczowa, gdy Twoje rachunki są należne. Jeśli nadal czekasz na płatność na tej fakturze, możesz nie mieć wystarczającej ilości gotówki na pokrycie kosztów, a brak gotówki powoduje, że przepływy pieniężne są ujemne. Jednak ponieważ zysk nie mówi dokładnie, kiedy pieniądze wchodzą i wychodzą z Twojej firmy, nadal będziesz się opłacać na papierze, nawet jeśli nie jest to w banku, z którego możesz korzystać.

Jak obliczyć przepływy pieniężne

aby obliczyć przepływy pieniężne, musisz wiedzieć, ile pieniędzy zaczyna Twoja firma pierwszego dnia miesiąca. Twoja „gotówka pod ręką” powinna zawierać dokładnie to—gotówkę, którą masz pod ręką, która jest łatwo dostępna do użycia.

gdy już wiesz, od jakiej kwoty zaczynasz, odejmujesz wszystkie koszty operacyjne, działania inwestycyjne i działania finansowe. Pamiętaj, że mówimy o twoich rzeczywistych przepływach pieniężnych, więc nie będzie to obejmować niezapłaconych długów ani zaległych faktur.

powiedzmy, że masz 5 klientów i wysyłasz 5 faktur co miesiąc. Załóżmy również, że średnia wartość faktury wynosi 2000 usd, a warunki płatności to NET21. Aby zrealizować nasze założenia, Zakładamy, że koszt sprzedanych towarów (COGS) wynosi 50% naliczonej kwoty, a koszty operacyjne są zryczałtowane w wysokości 3000 USD miesięcznie (w tym czynsz, pracownicy/kontrahenci, ubezpieczenie itp.). W tym przypadku Wykres przepływów pieniężnych może wyglądać mniej więcej tak (nie biorąc pod uwagę wcześniejszego salda lub rzeczywistej gotówki pod ręką, dla uproszczenia):

jak widać, kluczową różnicą między Saldem przepływów pieniężnych a rentownością jest to, że przepływy pieniężne reprezentują rzeczywiste środki wejściowe/wyjściowe w danym okresie. Zysk zazwyczaj patrzy na zaksięgowane, planowane dochody i wydatki w danym okresie. Z tego powodu rentowność może być nieco myląca. Szczególnie dla firm, które otrzymują wynagrodzenie na warunkach netto.

dlatego, jeśli wyślesz fakturę o wartości 1000 USD, ale nie zostanie ona jeszcze zapłacona, nie policzysz jej jako napływu gotówki. Zamiast tego zaznacz go jako „windykacja lub należności”, dopóki faktura nie zostanie zapłacona. Albo, powiedzmy, że kupujesz coś za pomocą biznesowej karty kredytowej, ale nie spłacasz tego od razu. Saldo, które wisisz na karcie, nie będzie liczone jako „odpływ gotówki”, dopóki dług nie zostanie faktycznie spłacony.

po obliczeniach, jeśli saldo zamknięcia jest większe niż saldo początkowe, przepływy pieniężne są dodatnie. Jeśli suma jest niższa, Twoje przepływy pieniężne są ujemne.

Jak obliczyć rentowność

do obliczenia rentowności są dwa elementy: zysk brutto i zysk netto. Twój zysk brutto jest przychodem, minus koszt sprzedanych towarów (tryby). Twój zysk netto to zysk brutto minus koszty operacyjne.

zysk brutto

Załóżmy, że jesteś właścicielem księgarni i przynosisz 10 000 $przychodu za miesiąc październik, ale książki kosztują cię 5 000$. Twój zysk brutto wyniesie $ 5,000.

twój zysk brutto jest tym, co zarabiasz na sprzedaży książek, ale te obliczenia nie obejmują innych kosztów związanych z prowadzeniem firmy, takich jak płace, czynsz, marketing i tak dalej. Aby obliczyć całkowitą rentowność, musisz obliczyć zysk netto.

zysk netto

Jeśli całkowite koszty operacyjne za miesiąc kosztują cię w sumie $3,000, Twój zysk netto lub Twoje pieniądze do domu wyniosłyby $2,000.

jak widać teraz wyraźniej, nawet jeśli twoje przepływy pieniężne i zyski są powiązane, nie są one całkowicie synonimami. Twoja rentowność bierze spojrzenie na Księgowość i daje ogólny przegląd szerszego obrazu finansów Twojej firmy. Z drugiej strony, twoje obliczenia przepływów pieniężnych monitorują Twoje należności i zobowiązania w czasie rzeczywistym, dając Ci bieżące zrozumienie swojej miesięcznej sytuacji finansowej, dzięki czemu możesz nadal prowadzić swoją działalność z dnia na dzień.

gotowy na więcej?