przyczyniając się do planu emerytalnego 401(k) i 457(b) pozwala podwoić odroczone oszczędności podatkowe i zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, a IRS mówi, że jest to całkowicie OK. Posiadanie obu typów kont może być pomocne, jeśli chcesz wypłacić pieniądze, ponieważ nie ma kar przedterminowej wypłaty na 457 (b). Ważne jest jednak, aby zrozumieć, jak działają te konta, zanim zaczniesz przyczyniać się do jednego lub obu.
plan emerytalny 401(k) może być oferowany przez każdego pracodawcę, podczas gdy plan 457(b) jest oferowany przede wszystkim przez władze państwowe i lokalne swoim pracownikom.
wkład w plany 401(k) i 457(b)
chociaż plany 457(b) są przede wszystkim oferowane pracownikom rządowym, niektórzy pracodawcy non-profit mogą również zaoferować te plany. Niektórzy wielcy pracodawcy rządowi oferują swoim pracownikom zarówno plany 401(k), jak i 457(b), umożliwiając im wniesienie wkładu w oba te plany i dając im możliwość doładowania swoich oszczędności emerytalnych.
pracownicy rządowi zazwyczaj obejmują:
- urzędnicy rządowi na poziomie stanowym lub lokalnym
- nauczyciele szkół publicznych
- pracownicy powiatu i miasta
- personel organów ścigania i osoby udzielające pierwszej pomocy
Urząd Skarbowy pozwala wnieść wkład zarówno do planu 401(k), jak i planu 457(b) w tym samym czasie, ponieważ plan 457(b) jest uważany za plan emerytalny bez kwalifikacji. Jako plany rządowe, plany 457(b) na ogół nie są objęte ustawą o zabezpieczeniu Dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA), jak plany 401(k).
każdy rodzaj planu ma osobne ograniczenia dotyczące kwoty pieniędzy, którą możesz wnieść ty i twój pracodawca.
limity planu 401(K)
Limit odroczenia wynagrodzenia—ile z wynagrodzenia przed opodatkowaniem możesz przenieść na plan 401(k)-wynosi $19,500 od 2021 r., co nie zmienia się od 2020 r.
możesz wpłacić dodatkowe 6500 $w 2021 roku, jeśli masz co najmniej 50 lat. To również nie zmienia się w stosunku do poprzedniego roku.
457(B) limity planów
roczny limit dla wszystkich składek wniesionych do planów 457(b) jest mniejszy ze 100% wliczonego wkładu pracownika lub limitu fakultatywnego odroczenia. Planowany limit odroczenia dla planów 457(b) na 2021 r.wynosi 19 500 usd, bez zmian w stosunku do 2020 r.
Możesz również wpłacać składki do $6,500, jeśli plan na to pozwala, a jeśli masz 50 lat lub więcej. Możesz też wnieść mniejszy z dwukrotności rocznego limitu-39 000 USD w 2021 r., tak jak w roku poprzednim – lub podstawowy roczny limit powiększony o kwotę podstawowego limitu niewykorzystanego w poprzednich latach. Zasada ta obowiązuje przez trzy lata prowadzące do osiągnięcia wieku emerytalnego określonego w planie i jest dozwolona tylko wtedy, gdy nie wpłacasz składek.
401(k) vs.457(b) kary za wcześniejsze wypłaty
nie będziesz płacić podatków od żadnych odroczonych oszczędności emerytalnych, dopóki pieniądze pozostają na koncie, ale musisz płacić zwykłe podatki dochodowe od wypłat z tradycyjnego konta 401(k). Możesz dodatkowo zostać obciążony 10% karą za wcześniejszą wypłatę oprócz zwykłego podatku, jeśli skorzystasz z planu 401(k) przed ukończeniem 59½ roku życia. W przeciwieństwie do tego, plany 457 (b) nie podlegają Karie przedterminowej wypłaty, więc zapłacisz zwykły podatek dochodowy od wypłat, ale nie zostaniesz trafiony dodatkową opłatą w wysokości 10%.
jeden z wyjątków od zasady kary mówi, że jeśli masz mniej niż 59,5 roku życia i zdajesz sobie sprawę, że przekroczyłeś limit odroczenia, możesz wycofać nadwyżkę składek do terminu składania deklaracji podatkowych, zwykle 15 kwietnia. Kwota ta jest nadal wliczana do twojego dochodu brutto za ten rok, ale w tym przypadku oszczędzisz sobie kary.
termin składania wniosków podatkowych został przedłużony do 17 maja 2021 roku z powodu trwającej pandemii koronawirusa, więc masz trochę więcej czasu w tym roku.
pracodawca dopasowuje
pracodawcy, którzy finansują plany 401(k), często dopasowują składki wniesione przez swoich pracowników, wkładając taką samą kwotę do planu pracownika. Mogą to zrobić do rocznego limitu składek, który jest mniejszy ze 100% wynagrodzenia pracownika lub 58 000 USD za 2021 r., w porównaniu z 57 000 USD w 2020 r. Limit obejmuje zarówno składki pracownika, jak i pracodawcy łącznie.
na przykład możesz wpłacić $19,500, a twój pracodawca może wpłacić $38,500 od 2021 roku za całkowite składki w wysokości $58,000.
jedno zastrzeżenie z planem 457(b) jest takie, że to rzadkość, aby rząd oferował pracodawcę. Rząd traktuje plany 457(b) jako uzupełniające plany oszczędnościowe, ponieważ wielu pracowników państwowych i samorządowych również kwalifikuje się do emerytury.
Równoważenie Twojego wkładu
strategia przyczyniania się do obu typów planów—i to, ile wniesiesz do każdego—może zależeć od Twojego wieku.
ponieważ możesz skorzystać z planu 457(b) przed ukończeniem 59 i pół roku życia bez ponoszenia kary podatkowej, może to być główny cel Twoich oszczędności, gdy jesteś młodszy, na wypadek, gdybyś potrzebował dostępu do pieniędzy przed przejściem na emeryturę z powodu nieprzewidzianej sytuacji awaryjnej.
z tego samego powodu możesz rozważyć złożenie 401(k) składek zamiast tego, jeśli zbliżasz się do wieku emerytalnego, a twój pracodawca oferuje odpowiednie składki. Możesz w pełni wykorzystać swoje lata pracy i wolne pieniądze od pracodawcy, gdy zegar tyka w dół do czasu przejścia na emeryturę.
To może być skomplikowane równanie w zależności od twojej osobistej sytuacji, więc możesz dobrze zrobić, aby zasięgnąć porady doradcy finansowego.
zawsze skonsultuj się z profesjonalistą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne informacje i trendy. Przepisy i przepisy podatkowe mogą ulegać okresowym zmianom. Ten artykuł nie jest poradą podatkową i nie jest przeznaczony do doradztwa podatkowego.