Internal Revenue Service (IRS) pozwala na odliczenie kilku różnych rodzajów kosztów odsetek, w tym odsetek za kredyt hipoteczny i odsetek związanych z produkcją dochodu. Ale nie pozwala na odliczenia kosztów odsetek konsumentów.

chociaż podstawy są łatwe do zrozumienia, naprawdę ustalenie, czy koszt odsetek jest odliczany, nie zawsze jest takie proste. Aby pomóc w szczegółach, oto krótki przewodnik po kosztach odsetek.

odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego

Kiedy można odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego? Jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny na zakup domu, w którym mieszkasz, odsetki od tego kredytu są na ogół odliczane. Jeśli refinansujesz, prawdopodobnie można to odliczyć. Jest to również nadal do odliczenia, jeśli wziął się home equity linii kredytowej (HELOC).

w ten sam sposób możesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego na drugi dom. „Drugi dom” może być domem na plaży, kabiną, domem mobilnym, przyczepą domową, łodzią lub podobną nieruchomością. Tak długo, jak mA spanie, gotowanie i toalety, jest to drugi dom.

Kiedy nie można odliczyć? IRS ogranicza odliczenia odsetek hipotecznych w niektórych przypadkach. Jeśli masz bardzo drogi dom, możesz nie być w stanie odliczyć pełnej kwoty. Możesz odliczyć odsetki od salda kredytu hipotecznego w wysokości do 1 000 000 USD (500 000 USD, jeśli jesteś żonaty / zamężna).

dodatkowo istnieją limity na odliczanie odsetek od kredytu hipotecznego dla zadłużenia w kapitale własnym lub innych pożyczek zaciągniętych po posiadaniu nieruchomości. Możesz odliczyć tylko odsetki od salda kredytu mieszkaniowego w wysokości do $100,000 ($50,000 jeśli małżeństwo złoży osobno). Jeśli refinansować swój dom na więcej niż saldo początkowe, a pieniądze nie są wykorzystywane do zakupu, budowy lub poprawy domu, należy traktować nadwyżki kwoty jako domu długu kapitałowego.

Jeśli masz więcej niż dwa domy, nie możesz odliczyć odsetek od więcej niż domu podstawowego i jednego innego. Jeśli jednak wynajmujesz inne domy w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin, prawdopodobnie możesz odliczyć koszty wynajmu.

wydatki na dom

Kiedy można odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego jako wydatki na dom? Jeśli masz firmę lub pracy w domu, można dołączyć część domu odsetek hipotecznych jako wydatków home office tak długo, jak kwalifikują.

jednak musisz wtedy zmniejszyć odsetki od kredytu hipotecznego zgodnie z harmonogramem A. nie możesz wziąć podwójnego odliczenia tych samych odsetek.

Kiedy nie można odliczyć? Jeśli korzystasz z uproszczonej metody obliczania odliczenia w home office, odliczasz 5 USD za każdy metr kwadratowy kwalifikowanego użytku biznesowego, do 300 stóp kwadratowych. W takim przypadku nie można również odliczyć odsetek od kredytu hipotecznego jako odliczenia biznesowego. Jednak nadal możesz odliczyć cały koszt odsetek od kredytu hipotecznego zgodnie z harmonogramem A.

koszt odsetek inwestycyjnych

Kiedy można odliczyć koszt odsetek inwestycyjnych? Kiedy pożyczasz pieniądze na inwestycję, możesz ogólnie odliczyć koszty odsetek od tej pożyczki.

Kiedy nie można odliczyć? Twój dochód z inwestycji netto ogranicza odliczenie kosztów odsetek od inwestycji w dowolnym roku. Jeśli zapłaciłeś więcej odsetek inwestycyjnych niż otrzymałeś w przychodach z inwestycji netto, możesz przenieść nadwyżkę na kolejny rok.

nie można odliczyć odsetek od pieniędzy pożyczonych na inwestycje w działalność pasywną, obligacje lub papiery wartościowe wolne od podatku.

najlepiej rozdzielać kredyty na cele osobiste i inwestycyjne. Jeśli pożyczasz pieniądze z powodów osobistych i wykorzystania inwestycji, musisz przeznaczyć dług między nimi.

wydatki na odsetki inwestycyjne, wraz z innymi dodatkowymi odliczeniami, podlegają „podłodze”, zanim będziesz mógł je odliczyć. Oznacza to, że istnieje minimalna kwota, którą musisz ponieść, zanim skorzystasz z odliczenia. W związku z tym całkowite różne szczegółowe odliczenia, w tym koszty odsetek inwestycyjnych, można odliczyć tylko w zakresie, w jakim przekracza 2 procent skorygowanego dochodu brutto.

koszty działalności gospodarczej

Kiedy można je odliczyć? Koszty odsetkowe związane z Twoją działalnością lub wynajmem podlegają odliczeniu. Nie ma „podłogi”, jak w przypadku kosztów odsetek inwestycyjnych. Nie ogranicza się do kwoty dochodu netto z działalności gospodarczej. Pożyczka może być zabezpieczona lub niezabezpieczona pożyczka, a także biznesowa karta kredytowa.

Kiedy nie można odliczyć? Nie można odliczyć odsetek od zaległych podatków ani od pieniędzy pożyczonych na opłacenie podatków. Jeśli pożyczasz pieniądze od krewnych, musisz dokładnie udokumentować pożyczkę i cel pożyczki, aby uniknąć dodatkowej kontroli ze strony urzędu skarbowego.

więcej do zbadania:

• reforma podatkowa: co się stało z odliczeniem odsetek od kredytu hipotecznego?
• Jak spłacić dług z karty kredytowej bez załamania się rosnącymi stopami procentowymi
• 3 hacki, aby spłacić dług z kredytu studenckiego szybciej i z mniejszymi odsetkami
• 4 sposoby na odliczenie odsetek od zeznania podatkowego
• CEO Mama: ile czasu mamy naprawdę jest wart