Urząd Skarbowy uznaje niektóre świadczenia pracownicze za dochód podlegający opodatkowaniu. Ale czy zwrot kosztów pracowniczych należy do tej kategorii?

pytanie

pracuję w małej firmie, a pracownicy nie mają firmowych kart kredytowych.

Ostatnio mój szef poprosił mnie o wyjazd do innego miasta na konferencję. Wyjaśniła, że muszę używać kart kredytowych na bilety lotnicze, hotel i posiłki, a firma zwróci mi koszty podróży po podróży.

oczywiście, byłem trochę zrzędliwy używając moich kart. Przesuwanie sald mojej karty kredytowej w kierunku ich limitów kredytowych może zwiększyć procent wykorzystania kredytu, co może negatywnie wpłynąć na mój wynik kredytowy.

na plus mam karty kredytowe lojalnościowe, więc mogę gromadzić mile i punkty, używając ich do podróży służbowych. Mógłbym wtedy wykorzystać te punkty na zniżki na podróże osobiste.

mój szef wyjaśnił, że firma zwróci mi koszty podróży w następnym dniu wypłaty.

czy od kwoty zwrotu należne będą podatki?

Odpowiedz

krótko mówiąc, nie. Ale to pod warunkiem, że twój pracodawca dokładnie wypełni sekcję płacy w ramach procesu zwrotu kosztów. Jeśli błędnie zsumują zwróconą kwotę z Twoim wynagrodzeniem, jest ona opodatkowana.

Porozmawiaj z działem księgowości, zanim pracodawca zwróci ci pieniądze. Sekcja „wynagrodzenie brutto” w sekcji wypłaty nie powinna zawierać listy zwracanej kwoty.

Twój odcinek wypłaty powinien mieć oddzielną sekcję dla zwracanych kwot, które nie podlegają opodatkowaniu. Twoje całkowite wydatki muszą być opłacone na zasadzie przelotowej, a nie pomniejszone o podatki lub inne potrącenia.

z drugiej strony, powiedzmy, że pracodawca nie zwrócił Ci kosztów. Byłbyś naprawdę zrzędliwy.

jednak, jeśli wyszczególnisz odliczenia w rocznym zeznaniu podatkowym, możesz ubiegać się o te nieuregulowane wydatki pracownicze w ramach różnych wydatków na formularzu 1040, harmonogram a, wyszczególnione odliczenia.

niektóre szczególne wydatki można odliczyć od podatku, ale tylko w zakresie, w jakim przekraczają one dwa procent skorygowanego dochodu brutto (AGI). Na przykład, jeśli twój AGI wynosi $50,000, a Twoje różne wydatki wynoszą $3,000, możesz odliczyć tylko $2,000. To dlatego, że pierwsze 1000 $to 2% twojego AGI.

nieuregulowane wydatki pracownicze podlegają odliczeniu, jeśli spełniają te kryteria:

• zapłacone lub poniesione w ciągu roku podatkowego
• za prowadzenie działalności gospodarczej polegającej na byciu pracownikiem
• zwykłe i niezbędne

podsumowanie wraz ze zwrotem kosztów

upewnij się, że pracodawca prawidłowo wypełnił formularz płacy, aby zwrócić koszty podróży. W przeciwnym razie możesz niewłaściwie płacić więcej podatków.

odliczenie wydatków biznesowych na zeznaniu podatkowym nie jest tym samym, co uzyskanie ulgi podatkowej. Nie zmniejsza bezpośrednio kwoty należnych podatków. A liczba wydatków podlegających odliczeniu jest ograniczona.

Jeśli nie wyszczególnisz swoich odliczeń zgodnie z harmonogramem A, musisz zastosować standardowe odliczenie, które może nie pokryć odpowiednio wydatków na podróż służbową.

najlepszym sposobem jest, aby pracodawca pokrył twoje wydatki niezależnie od wynagrodzenia. Bezpiecznej podróży!