rząd federalny stworzył Earned Income Tax Credit w 1975, aby pomóc podatnikom o niskich dochodach trzymać więcej ciężko zarobionych pieniędzy w kieszeni. Miał to być tylko tymczasowy przepis legislacyjny, ale kredyt jest nadal dostępny.

jest to zwrotna ulga podatkowa, co oznacza, że Urząd Skarbowy wyśle ci zwrot podatku za różnicę, jeśli zostanie coś po usunięciu podatku, który jesteś winien urzędowi skarbowemu. Kwota kredytu zależy od twoich dochodów i liczby osób pozostających na Twoim utrzymaniu.

czym jest ulga na podatek dochodowy?

Maksymalna kwota ulgi w podatku dochodowym za rok podatkowy 2020—deklaracja, którą złożysz w 2021—jest następująca:

• $6,660 jeśli masz troje lub więcej kwalifikujących się dzieci
• $5,920 jeśli masz dwoje dzieci
• $3,584 jeśli masz jedno dziecko
• $538 jeśli nie masz dzieci

akronim: EITC

te kwoty kredytów rosną co roku, aby nadążyć za inflacją. Maksymalny kredyt w roku podatkowym 2021 wynosi $6,728, w górę od $6,660, jeśli masz troje lub więcej dzieci.

jak działa ulga na podatek dochodowy od osób fizycznych

EITC jest obliczana przez procent dochodu zwany stopą kredytu. Podatnicy z najmniejszymi dochodami i największymi rodzinami otrzymują w rezultacie większy kredyt. Kredyt wygasa całkowicie, dopóki nie będzie dostępny dla osób o dochodach powyżej określonych limitów w oparciu o status zgłoszenia.

zarówno Twój dochód, jak i skorygowany dochód brutto (AGI) muszą być niższe niż określony próg, aby kwalifikować się do EITC. Twój AGI to Twój zarobiony dochód minus pewne korekty dochodów, od których nie musisz płacić podatków, takie jak składki IRA. Twój AGI pojawia się na linii 11 formularza 2020 1040.

twoja AGI musi być niższa niż te kwoty w 2020 r., Jeśli używasz statusu osoby samotnej, szefa gospodarstwa domowego lub kwalifikującego się wdowca:

• $50,954 jeśli masz troje lub więcej kwalifikujących się dzieci
• $47,440 jeśli masz dwoje dzieci
• $41,756 jeśli masz jedno dziecko
• $15,820 jeśli nie masz dzieci

limity dochodów zwiększają się dla małżeńskich podatników, którzy składają wspólne deklaracje do następujących kwot:

• $56,844 jeśli masz troje lub więcej kwalifikujących się dzieci
• $53,330 jeśli masz dwoje dzieci
• $47,646 jeśli masz jedno dziecko
• $21,710 jeśli nie masz dziecka

dochód z inwestycji nie może przekroczyć 3,650 USD od roku podatkowego 2020. Obejmuje to odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe i tantiemy. Może być wykazana na formularzu 1099-MISC lub, w przypadku dywidend, na formularzu 1099-DIV. Instytucje, w których posiadasz inwestycje lub rachunki, powinny przesłać Ci kopie tych formularzy wkrótce po pierwszym roku.

plusy i minusy uzyskanej ulgi na podatek dochodowy

plusy i minusy

• zapewnia ulgi podatkowe dla pracowników o niskich dochodach. Wymogi kwalifikowalności EITC mają na celu zapewnienie większej ilości pieniędzy tym, którzy jej najbardziej potrzebują. Istnieje nadzieja, że EITC pomoże również zmniejszyć ubóstwo i przeciwdziałać regresjom w kodeksie podatkowym.
• zachęca podatników do pracy. Musisz mieć zarobione dochody, aby kwalifikować się do tej ulgi podatkowej. Badania wykazały, że od momentu powstania EITC konsekwentnie zachęca do udziału pracowników przez jedną ćmę.

Cons Explained

• na zwrot podatku będziesz dłużej czekać. Ochrona Amerykanów przed podwyżkami podatków (ścieżka) ustawa wymaga, że Urząd Skarbowy musi posiadać zwroty, które ubiegają się o ten kredyt co najmniej do lutego. 15 każdego roku. Pozwala to rządowi trochę czasu na zbadanie możliwości fałszywych roszczeń, ale także oznacza, że wielu Amerykanów będzie musiało dłużej czekać na zwrot podatku.
• trudno obliczyć kredyt. Możesz potrzebować profesjonalnej pomocy, aby ubiegać się o EITC, ponieważ jest to jedna z najbardziej skomplikowanych ulg podatkowych do obliczenia—jeśli nie najbardziej skomplikowana. Najczęstsze błędy, które ludzie często popełniają, obejmują zgłaszanie dziecka, które się nie kwalifikuje, zgłaszanie jako pojedyncze w związku małżeńskim, zgłaszanie nieprawidłowych wydatków i niedokładne zgłaszanie numeru ubezpieczenia społecznego. Z drugiej strony, IRS oferuje darmowy program plików dla podatników o niższych dochodach, a ci dostawcy oprogramowania mogą Ci pomóc.

wymagania dotyczące ulgi w podatku dochodowym

aby ubiegać się o kwalifikujące się dziecko lub dzieci do celów EITC, należy dołączyć harmonogram EIC do formularza 1040. Podatnicy muszą spełnić kilka innych zasad, aby móc ubiegać się o ten kredyt:

• musisz posiadać ważny numer ubezpieczenia społecznego.
• musisz być obywatelem USA lub obcym przez cały rok.
• Ty (i twój współmałżonek, jeśli jesteś żonaty) nie możesz zostać uznany za kwalifikujące się dziecko przez nikogo innego.
• nie możesz ubiegać się o wykluczenie dochodu zagranicznego, które odnosi się do wynagrodzeń uzyskanych podczas pobytu za granicą.

obowiązują dodatkowe zasady, jeśli nie masz kwalifikującego się dziecka:

• Ty i twój małżonek, jeśli składasz wspólnie, musicie być w wieku od 25 do 64 lat.
• musiałeś mieszkać w USA ponad pół roku.

wreszcie, nie możesz ubiegać się o EITC, jeśli twój status zgłoszenia jest złożony osobno.

wymagania dla kwalifikujących się dzieci

zasady kwalifikowania dzieci do EITC różnią się nieco od zasad dotyczących osób pozostających na utrzymaniu. Zasady kwalifikowania dzieci do EITC opierają się na czterech testach:

• Test związku: Dziecko musi być spokrewnione z tobą przez urodzenie, małżeństwo, adopcję lub musi mieszkać z Tobą w rodzinie zastępczej. Dziecko może być twoim synem, córką, pasierbem, wnukiem, siostrzenicą, bratankiem, bratem, siostrą lub kwalifikującym się dzieckiem zastępczym. Adoptowane dzieci są traktowane tak samo jak dzieci z urodzenia,a dzieci zastępcze muszą być umieszczone pod twoją opieką przez autoryzowaną agencję pośrednictwa.
• Test wieku: dziecko musi mieć ukończone 18 lat lub młodsze na koniec roku podatkowego, lub student w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej pięć miesięcy w roku, w wieku 24 lub młodszym. Możesz ubiegać się o przyznanie EITC osoby fizycznej, niezależnie od wieku, jeśli osoba pozostająca na utrzymaniu jest trwale niepełnosprawna. Ty (lub twój współmałżonek, jeśli jesteś żonaty i składasz wspólnie) musisz być starszy niż twój na utrzymaniu.
• Test rezydencyjny: dziecko musi mieszkać z Tobą w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku (co najmniej sześć miesięcy i jeden dzień).
• Test wspólnego powrotu: dziecko, o które wnioskujesz jako na utrzymaniu w celu ubiegania się o EITC, nie może złożyć wspólnego powrotu ze swoim współmałżonkiem. Jednym z wyjątków jest, jeśli Twoje zależne pliki wspólnego zwrotu wyłącznie do ubiegania się o zwrot i nie ubiegają się o żadne odliczenia lub ulgi podatkowe na własnej deklaracji.

dziecko musi również posiadać ważny numer ubezpieczenia społecznego wydany przed datą zeznania podatkowego, w tym wszelkie przedłużenia, o które wnioskujesz. Wypełnij formularz SS-5 Jeśli Twoje dziecko potrzebuje numeru ubezpieczenia społecznego i prześlij formularz do ZUS. Musisz dostarczyć dwa dokumenty potwierdzające wiek, obywatelstwo i tożsamość dziecka, a także dowód tożsamości potwierdzający twoją tożsamość. Jeśli wniosek zostanie zatwierdzony, powinieneś otrzymać Kartę Ubezpieczenia Społecznego dla dziecka w ciągu kilku tygodni.