ustawa Erisa(employee Retirement Income Security Act) nie wymaga, aby plany 403 (b) były technicznie „kwalifikowanymi” planami(tj. planami podlegającymi amerykańskiemu kodowi podatkowemu 401(A)), ale plany 403 (b) mają taki sam ogólny wygląd jak plany kwalifikowane. Chociaż opcja jest dostępna, nie wiadomo, jak rozpowszechniony lub czy jakikolwiek plan 403(b) został uruchomiony lub zmieniony, aby był kwalifikowany przez ERISA. Wynika to z faktu, że główną zaletą planów ERISA dla uczestników było upadłość posiadacza rachunku, ale ta korzyść przestała istnieć po tym, jak ustawa o zapobieganiu nadużyciom w Upadłości i ochronie konsumentów z października 2007 r.rozszerzyła ochronę upadłościową do planów 403 lit. b). Chociaż różnią się one pod pewnymi podstawowymi względami, plany kwalifikowane i niewykwalifikowane wydają się prawie takie same dla uczestnika, a dostępne opcje są bardzo podobne. Jedyną istotną różnicą dla uczestników są dodatkowe sposoby wypłacania pieniędzy pracodawcy, a nie pieniędzy na odroczenie wynagrodzenia, przed typowym ograniczeniem wieku 59½, ale tylko wtedy, gdy plan jest finansowany z Rent, a nie funduszy wspólnego inwestowania. Rząd federalny chce wyeliminować tę różnicę w proponowanych przepisach, które mają zostać sfinalizowane w 2007 roku.

z punktu widzenia administracji planu, plany 403(b) nie mają wielu takich samych trudności technicznych, jak plany 401(k), takich jak testowanie dyskryminacji, zwłaszcza jeśli plan nie jest planem ERISA. Jeśli plan jest planem ERISA (pracodawca wpłaca składki na konta pracowników), istnieją dodatkowe ograniczenia i kwestie administracyjne mające zastosowanie do tych składek pracodawcy, ale nie jeśli plan pracodawcy rządowego, który nie podlega testom dyskryminacyjnym.

składki na odroczenie wynagrodzenia nie podlegają skomplikowanym testom dyskryminacyjnym. 403 (b) zamiast tego plany podlegają powszechnej dostępności, co w skrócie i ogólnie oznacza, że wszyscy pracownicy muszą mieć możliwość opłacania składek na odroczenie wynagrodzenia. 403 lit. b) plany mają również prostsze i mniej kosztowne wymogi dotyczące sprawozdawczości rocznej w odniesieniu do wewnętrznego Urzędu Skarbowego (IRS) na formularzu 5500, w tym wymóg niezależnego audytora mający zastosowanie do kwalifikowanych planów obejmujących więcej niż 100 uczestników planu.