Hvis du har gjort mye å studere Om IRAs og 401k planer, vet du sikkert at det er flere unntak I Internal Revenue Code som tillater en tidlig tilbaketrekking fra IRA eller 401k plan uten at 10% straffen blir pålagt. Den delen AV IRC som omhandler ganske mange av disse unntakene kalles Seksjon 72t (referert til som 72t for kort), og det er flere underavsnitt i Denne delen Av Koden. Hvert ledd, oppført nedenfor, har spesielle omstendigheter som må oppfylles for å gi unntak fra 10% straffen. Ved å klikke på lenken for hvert underavsnitt vil du få ytterligere detaljer om det unntaket.

§72(t)(2) (a) (i) – alder 59½ – dette er standardalderen som tillater strafffrie uttak fra IRA eller 401k.i noen tilfeller er det et unntak som tillater strafffrie uttak fra en 401k ved eller etter alder 55; og etter alder 50 i enda mer begrensede tilfeller. Se §72(t) (2) (A) (v) nedenfor for mer informasjon.

§72(t)(2)(A) (ii) – død i alle aldre – ved din død kan dine arvinger som begunstigede AV IRA eller 401k ta straffefrie uttak. Faktisk, i de fleste tilfeller er mottakerne pålagt å begynne å ta uttak fra kontoen.

§72(t)(2) (a) (iii) – funksjonshemming i alle aldre-hvis DU er deaktivert (PER IRS definisjon) kan du ta uttak fra IRA eller 401k uten straff. Disability (PER IRS) betyr at du har blitt undersøkt av en lege, og funksjonshemmingen er slik at du ikke kan jobbe, og tilstanden forventes å vare i minst ett år eller resultere i døden.

§72(t)(2)(a) (iv) – serie med vesentlig like periodiske betalinger (SOSEPP) – dette er det klassiske «72t» unntaket, som tillater uttak fra DIN IRA eller 401k i like utbetalinger for å vare minst fem år eller til du når 59½, avhengig av hva som skjer senere.

§72(t)(2)(A)(v) – separasjon fra tjeneste på eller etter alder 55 (bare 401k) – dette er delen som er nevnt ovenfor, der hvis du forlater arbeidsgiveren i løpet av eller etter året, vil du nå 55 år, kan du ta uttak fra 401k uten straff. Hvis du er i en offentlig sikkerhet jobb (politi, brannmenn, etc.), så er denne tidlige tilbaketrekningsalderen 50.

§72(t)(2) (B) – medisinske utgifter – uttak fra EN IRA eller 401k kan være straffefrie hvis de brukes til å betale for visse kvalifiserte medisinske utgifter.

§72(t)(2) (C) – kvalifisert innenriksrelasjonsordre (QDRO) – ved skilsmisseoppgjør, hvis 401k er delt ved HJELP AV EN QDRO, kan uttaket av ektefellen som mottar 401k (ikke den opprinnelige eieren) være straffefritt. Dette gjelder bare for 401k planer-IRAs kan ikke deles med EN QDRO.

§72(t)(2) (D) – helseforsikringspremier – under visse omstendigheter kan helseforsikringspremier betales med straffefrie IRA-uttak. Dette gjelder Bare IRAs, ikke 401k planer.

§72(t)(2) (E) – utgifter til høyere utdanning – kvalifiserte utgifter til høyere utdanning kan betales med straffefrie uttak fra EN IRA. Dette gjelder ikke for 401k planer.

§72(t)(2) (F) – første gang hjemme kjøp-hvis du aldri har brukt dette unntaket, kan du være kvalifisert til å trekke opp til $10.000 ($20.000 hvis din ektefelle kvalifiserer) fra IRA for å kjøpe et første hjem. DETTE er ogsa bare tillatt med EN IRA; 401k planer tillater ikke dette unntaket.