når du ser at bedriften din er kontantstrøm-positiv, kan du være rask til å anta at virksomheten din er lønnsom, men ikke pop champagnen ennå! Mens kontantstrømmen og fortjenesten til virksomheten din er nært beslektet, er de ikke teknisk det samme.men siden både kontantstrøm og fortjeneste spiller en stor rolle i overlevelsen av virksomheten din, er det ekstremt viktig at du forstår hvordan de faktisk er forskjellige. Heldigvis er vi her for å bryte det ned for deg.

når din bedrift er kontantstrøm-positiv, betyr det at kontantstrømmen overstiger kontantstrømmen. Fortjeneste er lik: for et selskap å være lønnsomt, må det ha mer penger som kommer inn enn det går ut. Så når du ser at du har flere fordringer enn du gjør gjeld, kan det være lett å anta at bedriften gjør en fortjeneste. Men det er ikke alltid tilfelle.din bedrift kan være lønnsom uten å være kontantstrøm-positiv-og du kan ha en positiv kontantstrøm uten å faktisk tjene penger.

slik ser du om du er kontantstrøm-positiv:

kontantstrømmen din er pengene som kommer inn og ut av virksomheten din på en gitt dag. Denne arbeidskapitalen er det du bruker til å dekke bedriftens utgifter, for eksempel lønn, leie, lagerkjøp og så videre. Enkelt, ikke sant?din fortjeneste, derimot, er egentlig bare et regnskapsmessig begrep som eksisterer på papir. Denne målingen gir deg en grunnleggende ide om hvor mye penger du har å komme inn og gå ut av virksomheten din hver måned, men hva den ikke gjør er å fortelle deg mye om din daglige drift.

Husk at mange bedrifter bruker periodiseringsregnskap, noe som betyr at inntekter og utgifter registreres, uavhengig av om kontanter er utvekslet eller ikke.

la oss for eksempel si at du sender ut en faktura for $1000. Denne $1000 vil bli registrert på resultatregnskapet som fortjeneste – selv om du ikke mottar betaling for fakturaen med en gang.

denne forskjellen er nøkkelen når regningene dine kommer opp som forfalt. Hvis du fortsatt venter på betaling på fakturaen, har du kanskje ikke nok penger til å dekke kostnadene, og ikke å ha kontanter gjør deg kontantstrøm-negativ. Men siden fortjeneste ikke forteller deg nøyaktig når penger kommer inn og går ut av virksomheten din, vil du fortsatt virke lønnsom på papir, selv om det ikke er i banken for deg å bruke.

Hvordan Beregne Kontantstrømmen

for å beregne kontantstrømmen må du vite hvor mye penger bedriften din starter med den første i måneden. Din «kontanter på hånden» bør inneholde akkurat det-kontanter du har på hånden som er lett tilgjengelig for bruk.

når du vet hvor mye du begynner med, trekker du fra alle driftskostnader, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Husk at vi snakker om din faktiske kontantstrøm, så dette vil ikke inkludere ubetalte gjeld eller utestående fakturaer.

La oss si at du har 5 kunder og du sender fem fakturaer hver måned. La oss også anta at gjennomsnittlig fakturaverdi er $2000 og betalingsbetingelsene ER NET21. For å fullføre våre forutsetninger, antar vi At Kostnaden For Solgte Varer (TANNHJUL) er 50% av fakturert beløp, og at driftskostnadene dine er flate på $3000 per måned(inkludert leie, ansatte/ entreprenører, forsikring, etc). I dette tilfellet kan kontantstrømdiagrammet ditt se slik ut (ikke ta inn på konto tidligere saldo eller faktiske kontanter på hånden, for enkelhet):

som du kan se, er den viktigste forskjellen mellom kontantstrøm saldo og lønnsomhet at kontantstrøm representerer faktiske inn/ut midler i en gitt periode. Resultat ser vanligvis på booket, planlagt inntekt og utgifter i en gitt periode. På Grunn av At Lønnsomheten kan være litt misvisende. Spesielt for bedrifter som får betalt PÅ NETTO vilkår.

derfor, hvis du sendte den $1000 fakturaen ut, men den er ennå ikke betalt, vil du ikke telle den som en kontantstrøm. I stedet merker du det som «samlinger eller kundefordringer» til fakturaen er betalt. Eller la oss si at du kjøper noe med et kredittkort, men ikke betal det av med en gang. Saldoen du skylder på kortet ditt, teller ikke som en «kontantutgang» før gjelden faktisk er betalt.

etter beregningene dine, hvis sluttbalansen din legger til å være større enn startbalansen din, er kontantstrømmen positiv. Hvis det legger opp til å være lavere, er kontantstrømmen negativ.

Hvordan Beregne Lønnsomheten

det er to komponenter for å beregne lønnsomheten: brutto fortjeneste og nettoresultat. Brutto fortjeneste er inntektene dine, minus kostnaden for solgte varer(TANNHJUL). Nettoresultatet er bruttofortjenesten minus driftskostnadene.

Bruttofortjeneste

La oss si at du eier en bokhandel og tar inn $ 10.000 av inntekter for oktober måned, men bøkene koster deg $5000. Din brutto fortjeneste ville være $ 5000.

din bruttofortjeneste ER hva du tjener på boksalget ditt, men denne beregningen INKLUDERER IKKE de andre kostnadene forbundet med å drive en bedrift, for eksempel lønn, leie, markedsføring og så videre. For å finne ut din totale lønnsomhet må du beregne nettoresultatet ditt.

Nettoresultat

Hvis de totale driftskostnadene for måneden koster deg totalt $ 3000, vil nettoresultatet ditt, eller pengene du tar hjem, være $ 2000.

Som du nå kan se tydeligere, selv om kontantstrømmen og fortjenesten din er relatert, er de ikke helt synonymt. Lønnsomheten din tar en titt på regnskapet ditt og gir deg en generell oversikt over det større bildet av bedriftens økonomi. Kontantstrømberegningene dine, derimot, overvåker fordringer og gjeld i sanntid, noe som gir deg en kontinuerlig forståelse av din månedlige økonomiske situasjon, slik at du kan fortsette å drive virksomheten din fra dag til dag.

Klar for mer?