従業員退職所得保障法(ERISA)は、403(b)計画が技術的に”適格”計画であることを要求していません(すなわち、米国税コード401(a)によって支配される計画),しかし、403(b)計画は、適格計画と同じ一般的な外観を持っています. オプションが利用可能であるが、それはどのように普及しているか、または任意の403（b）計画がERISA-修飾されるように開始または改正されているかどうか これは、参加者のためのERISA計画の主な利点は、アカウント所有者の破産の場合にあったが、この利点は、October2007破産乱用防止と消費者保護法が403(b)計画に破産保護を拡張した後に存在しなくなったためである。 彼らはいくつかの基本的な方法で異なっているが、修飾されたと修飾されていない計画は、参加者にほぼ同じように見え、利用可能なオプションは非常に類似しています。 参加者のための唯一の重要な違いは、彼らが雇用者のお金を撤回することができますいくつかの追加の方法です,ない給与-延期お金,典型的な前に59½年齢制限,しかし、計画は年金ではなく、投資信託で資金を供給されている場合にのみ. 連邦政府は、2007年に確定されると予想される提案された規制のこの違いを排除したいと考えています。

計画管理の観点から、403(b)計画には、特に計画がERISA計画でない場合、差別テストなど、401(k)計画と同じ技術的な困難の多くはありません。 計画がERISA計画（雇用主が従業員口座に拠出する）である場合、それらの雇用主の拠出に適用される追加の制限および管理上の問題がありますが、差別テス

給与繰延拠出は、複雑な差別テストの対象ではありません。 403(b)計画は、代わりに普遍的な可用性の対象となります,簡単に、一般的に,すべての従業員が給与繰延拠出を行うことが許可されなければならないこ 403(b)計画はまた、内国歳入庁（IRS）フォーム5500上の単純かつ安価な年間報告要件を持っています,以上の資格のある計画に適用される独立監査人の要件を持