Contribuendo sia a un 401(k) e un 457 (b) piano di pensionamento consente di raddoppiare il risparmio fiscale differita e ridurre il reddito imponibile, e l’IRS dice che è perfettamente OK. Avere entrambi i tipi di account può essere utile se è necessario prelevare denaro perché non ci sono sanzioni di prelievo anticipato su un 457(b). È importante capire come funzionano questi account prima di iniziare a contribuire a uno o entrambi, tuttavia.
Un piano di pensionamento 401(k) può essere offerto da qualsiasi datore di lavoro, mentre un piano 457(b) è offerto principalmente dai governi statali e locali ai loro dipendenti.
Contribuire ai piani 401(k) e 457(b)
Sebbene i piani 457(b) siano offerti principalmente ai dipendenti governativi, alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro possono offrire anche questi piani. Alcuni grandi datori di lavoro governativi offrono anche ai loro dipendenti sia i piani 401(k) che 457(b), consentendo loro di contribuire a entrambi e dando loro l’opportunità di sovralimentare i loro risparmi per la pensione.
dipendenti pubblici in genere includono:
- i funzionari del Governo statale o locale
- insegnanti della scuola Pubblica
- la provincia e la città di dipendenti
- personale delle forze dell’ordine e di primo intervento
L’IRS permette di contribuire a un 401(k) e 457(b) piano allo stesso tempo, perché una 457(b) piano è considerato un fondo pensione. Come piani di governo, 457 (b) piani in genere non sono coperti dalla legge sulla sicurezza del reddito pensionistico dei dipendenti del 1974 (ERISA) come 401(k) piani sono.
Ogni tipo di piano ha limitazioni separate sulla quantità di denaro che tu e il tuo datore di lavoro potete contribuire.
401(k) Limiti del piano
Il limite di differimento dello stipendio—la quantità della tua paga ante imposte che puoi deviare su un piano 401(k)-è di $19.500 a partire dal 2021, che è invariato dal 2020.
È possibile effettuare contributi catch-up di un ulteriore $6.500 nel 2021 se hai 50 anni o più. Anche questo è invariato rispetto all’anno precedente.
457(b) Limiti del piano
Il limite annuale per tutti i contributi versati ai piani 457(b) è inferiore al 100% del contributo inclusivo del dipendente o del limite di differimento elettivo. Il limite di differimento elettivo per i piani 457 (b) per 2021 è $19,500, invariato da 2020.
Puoi anche apportare contributi di recupero fino a $6.500 se il piano lo consente e se hai 50 anni o più. Oppure si può contribuire il minore di due volte il limite annuale – $39.000 nel 2021, come nell’anno precedente-o il limite annuale di base più l’importo del limite di base non utilizzato negli anni precedenti. Questa regola si applica per i tre anni precedenti all’età pensionabile specificata nel piano ed è consentita solo se non si apportano contributi di recupero.
401(k) vs. 457(b) Penalità di prelievo anticipato
Non pagherai le tasse su qualsiasi risparmio pensionistico differito dalle imposte finché il denaro rimane nel conto, ma devi pagare le imposte sul reddito ordinarie sui prelievi da un conto tradizionale 401(k). Puoi anche essere soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10% in aggiunta a qualsiasi tassa regolare se prendi un prelievo da un piano 401(k) prima dell’età 59½. Al contrario, i piani 457 (b) non sono soggetti alla penalità di ritiro anticipato, quindi pagherai l’imposta sul reddito ordinaria sui prelievi, ma non sarai colpito da quella tassa extra del 10%.
Un’eccezione alla regola di penalità dice che se hai meno di 59½ anni e ti rendi conto di aver superato il limite di differimento, puoi ritirare i contributi in eccesso fino alla scadenza del deposito fiscale, di solito il 15 aprile. L’importo è ancora includable nel vostro reddito lordo per quell’anno, ma sarete risparmiati la pena in questo caso.
La scadenza del deposito fiscale è stata prorogata al 17 maggio 2021 a causa della pandemia di coronavirus in corso, quindi hai un po ‘ di tempo in più quest’anno.
Il datore di lavoro corrisponde a
I datori di lavoro che finanziano 401(k) piani spesso corrispondono ai contributi fatti dai loro dipendenti, mettendo un importo uguale nel piano del dipendente. Sono autorizzati a farlo fino al limite di contribuzione annuale, che è il minore del 100% della retribuzione del dipendente o $58.000 per il 2021, rispetto a $57.000 nel 2020. Il limite comprende sia il dipendente e datore di lavoro contributi combinati.
Ad esempio, puoi contribuire con contributions 19.500 e il tuo datore di lavoro può contribuire con $38.500 a partire dal 2021 per contributi totali di $58.000.
Un avvertimento con un piano 457(b) è che è raro che il governo offra una corrispondenza con il datore di lavoro. Il governo tratta 457 (b) piani come piani di risparmio supplementari perché molti dipendenti statali e locali sono anche ammissibili per le pensioni.
Bilanciare i tuoi contributi
La strategia di contribuire a entrambi i tipi di piani—e quanto contribuisci a ciascuno—può dipendere dalla tua età.
Poiché è possibile attingere a un piano 457(b) prima dell’età 59½ senza incorrere in una sanzione fiscale, questo potrebbe essere al centro dei tuoi risparmi quando sei più giovane nel caso in cui sia necessario accedere al denaro prima del pensionamento a causa di un’emergenza imprevista.
Per lo stesso motivo, si potrebbe considerare di fare 401(k) contributi, invece, se si sta avvicinando l’età pensionabile e il vostro datore di lavoro non offrono contributi corrispondenti. È possibile sfruttare appieno i vostri anni di lavoro e che il denaro gratuito dal vostro datore di lavoro come l’orologio zecche fino al momento della pensione.
Può essere un’equazione complessa a seconda delle circostanze personali, quindi potresti fare bene a chiedere il parere di un consulente finanziario.
Consultare sempre un professionista fiscale per le informazioni e le tendenze più aggiornate. Le leggi e le regole fiscali possono cambiare periodicamente. Questo articolo non è una consulenza fiscale e non è inteso come consulenza fiscale.