Ritenuta alla fonte federale vs. Stato ritenuta fiscale: Una panoramica
In termini più semplici, l’importo della ritenuta dalla busta paga è una stima di quanto ti devo in tasse a fine anno in base al livello di reddito e di altri fattori. Questo numero è diviso per il numero di periodi di paga che hai in un anno o, nel caso di dipendenti orari, per quante ore lavori in un periodo di paga.
Se è probabile che tu debba al governo $10.000 e sei pagato uno stipendio settimanale, 1 192.30 verrà trattenuto da ciascuno dei tuoi stipendi e inoltrato al governo a tuo nome: divided 10.000 diviso per 52.
C’è poca differenza tra le ritenute alla fonte statali e federali. La distinzione principale è che la ritenuta alla fonte dello stato si basa sul reddito imponibile a livello statale, mentre la ritenuta federale si basa su dollari imponibili federali. Le regole di ritenuta dello Stato tendono a variare tra gli stati, mentre le regole di ritenuta federali sono coerenti ovunque negli Stati Uniti.
Key Takeaways
- Gli stati possono trattenere solo importi per le proprie imposte sul reddito, e non tutti gli stati li impongono.
- Praticamente tutti i cittadini statunitensi sono soggetti a ritenuta alla fonte federale a meno che non avessero alcuna responsabilità fiscale nell’anno precedente e non si aspettano una responsabilità fiscale nell’anno in corso.
- Sicurezza sociale e Medicare tasse sono trattenute solo a livello federale.
Ritenuta alla fonte federale
Il moderno sistema di ritenuta alla fonte è stato introdotto nel 1940 per finanziare le operazioni militari durante la seconda guerra mondiale. Ha accelerato il processo di riscossione delle imposte e ha reso molto più facile per i governi di aumentare le tasse aggiuntive senza la maggior parte dei contribuenti
Prima che il sistema di ritenuta alla fonte fosse messo in atto, le imposte sul reddito erano dovute in un certo periodo dell’anno, originariamente a marzo. I contribuenti dovevano pagare per intero in quella data. Ciò li ha resi profondamente consapevoli del loro onere fiscale individuale. Quando i contribuenti hanno le loro tasse dedotte automaticamente durante tutto l’anno attraverso la ritenuta alla fonte, non sentono il grande morso tutto in una volta.
Per la maggior parte degli americani, ogni busta paga ha linee intitolate “tasse federali trattenute” e “tasse statali trattenute.”Se si guadagna $1.000 in uno stipendio, ma il governo trattiene $250, si arriva solo a portare a casa 7 750. Il governo ti invia un rimborso fiscale se avevi più soldi trattenuti di quanto avresti dovuto pagare in tasse alla fine dell’anno.
I dipendenti forniscono le loro informazioni personali, incluso lo stato civile e il numero di persone a carico, ai datori di lavoro sul modulo W-4. I datori di lavoro quindi utilizzare queste linee guida per determinare ritenuta alla fonte in base alla quantità di salari guadagnati in quel periodo di paga. L’idea è di ottenere la ritenuta alla fonte il più vicino possibile a ciò che alla fine dovrai pagare alla fine dell’anno in tasse in modo da non dover più nulla.
Ritenuta alla fonte statale
Sia i governi statali che quelli locali possono imporre la ritenuta al reddito salariale, ma possono farlo solo in base alle proprie aliquote fiscali. Si può avere sia le imposte sul reddito statali e federali trattenute, ma non si può avere le tasse statali trattenute e le tasse federali trattenute due volte ad entrambi i livelli.
La ritenuta alla fonte statale funziona allo stesso modo della ritenuta federale per l’imposta sul reddito, ma gli stati hanno le loro versioni del modulo W-4.
Sette stati non hanno affatto un’imposta sul reddito, quindi non c’è nessuna ritenuta qui: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Il New Hampshire e il Tennessee non hanno trattenute, perché questi stati tassano solo interessi e dividendi, non salari.
Considerazioni speciali
Il governo federale trattiene anche le tasse di sicurezza sociale al 6,2%, fino alla base salariale annuale che è di $142.800 in 2021. Non devi pagare la sicurezza sociale sul reddito che guadagni al di sopra di questa soglia e il tasso è lo stesso per tutti i dipendenti fino a questo limite di reddito.
Tassa Medicare viene trattenuta ad un piatto 1,45%, ma se si guadagna più di $200.000, si applica una tassa Medicare supplementare 0,09%.
I datori di lavoro devono corrispondere Previdenza sociale e Medicare pagamenti per un ulteriore 7.65% pagato al governo federale. Social Security e Medicare non sono trattenuti a livello statale.
Il 27 marzo 2020, l’ex presidente Trump ha firmato un pacchetto di aiuti di emergenza coronavirus da trillion 2 trilioni in legge. Sotto il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, i datori di lavoro (non i dipendenti) potrebbero rinviare la loro quota di tasse sulla sicurezza sociale fino a dicembre. 31, 2020; 50% dell’importo differito sarà dovuto Dic. 31, 2021, e l’altra metà entro dicembre. 31, 2022. La legge si applica anche ai lavoratori autonomi. Alcuni datori di lavoro potranno anche richiedere un credito d’imposta sui salari per i dipendenti che continuano a pagare ma non lavorano a causa della crisi.