L’Internal Revenue Service (IRS) consente di detrarre diversi tipi di interessi passivi, compresi gli interessi ipotecari per la casa e gli interessi relativi alla produzione di reddito. Ma, non consente detrazioni per interessi passivi dei consumatori.

Mentre le basi sono facili da capire, veramente determinare se la spesa per interessi è deducibile non è sempre così semplice. Per aiutare con le specifiche, ecco una guida rapida per interessi passivi.

Detrazione interessi ipotecari

Quando è deducibile l’interesse ipotecario? Se hai preso un mutuo per comprare la casa in cui vivi, l’interesse su quel mutuo è generalmente deducibile. Se si rifinanziare, è probabile deducibile. È anche ancora deducibile se hai preso una linea di credito di equità domestica (HELOC).

Puoi detrarre gli interessi sul mutuo per la tua seconda casa allo stesso modo. Una “seconda casa” può essere una casa sulla spiaggia, cabina, casa mobile, casa rimorchio, barca o proprietà simili. Finché ha letto, cucina e servizi igienici, è una seconda casa.

Quando non è deducibile? L’IRS limita le detrazioni di interessi ipotecari in alcuni casi. Se hai una casa molto costosa, potresti non essere in grado di detrarre l’intero importo. È possibile detrarre gli interessi su un massimo di balance 1.000.000 saldo ipotecario ($500.000 se si sono sposati deposito separatamente).

Inoltre, ci sono limiti sulla detrazione degli interessi ipotecari per il debito di equità domestica o altri prestiti che si prendono dopo che si possiede la proprietà. Si può dedurre solo il vostro interesse su un equilibrio di prestito di equità domestica fino a $100.000 (filing 50.000 se sposato deposito separatamente). Se rifinanziare la vostra casa per più del saldo iniziale, e il denaro non viene utilizzato per acquistare, costruire o migliorare la vostra casa, è necessario trattare l’importo in eccesso come debito di equità domestica.

Se hai più di due case, non puoi detrarre gli interessi su più della tua casa primaria e di un’altra. Tuttavia, se si affitta le altre case full-o part-time, si può probabilmente prendere una detrazione spese di noleggio.

Home office expense

Quando gli interessi ipotecari sono deducibili come spese di home office? Se si dispone di un business o di lavoro da casa, è possibile includere parte del vostro interesse ipotecario casa come una spesa home office fino a quando si qualificano.

Tuttavia, è necessario quindi ridurre il vostro interesse ipotecario sul programma A. Non si può prendere una doppia deduzione dello stesso interesse.

Quando non è deducibile? Se si utilizza il metodo semplificato per calcolare la detrazione home office, si detraggono 5 5 per ogni piede quadrato di uso aziendale qualificato, fino a 300 piedi quadrati. In tal caso, non è possibile detrarre anche il vostro interesse ipotecario come deduzione aziendale. Tuttavia, è ancora possibile detrarre la spesa per interessi ipotecari completa nel programma A.

Spesa per interessi di investimento

Quando è deducibile la spesa per interessi di investimento? Quando si prende in prestito denaro per fare un investimento, si può generalmente dedurre la spesa per interessi su quel prestito.

Quando non è deducibile? Il tuo reddito da investimento netto limita la detrazione degli interessi passivi di investimento in qualsiasi anno. Se hai pagato più interessi di investimento di quanto hai ricevuto nel reddito netto degli investimenti, puoi portare avanti l’importo in eccesso a un altro anno.

Non è possibile detrarre gli interessi sul denaro preso in prestito per investire in attività passive, straddles o titoli esentasse.

È meglio mantenere separati i prestiti per uso personale e di investimento. Se si prende in prestito denaro per motivi personali e l’uso degli investimenti, è necessario allocare il debito tra i due.

Le spese per interessi di investimento, insieme ad altre deduzioni dettagliate varie, sono soggette a un “piano” prima di poterle detrarre. Ciò significa che c’è un importo minimo che devi sostenere prima di ottenere il beneficio della detrazione. Pertanto, le detrazioni dettagliate varie totali, compresi gli interessi passivi di investimento, sono deducibili solo nella misura in cui superano il 2% del reddito lordo rettificato.

Spese aziendali

Quando è deducibile? Gli interessi passivi relativi alla tua attività o al tuo noleggio sono deducibili. Non c’è” piano”, come con gli interessi passivi di investimento. Non è limitato alla quantità di reddito netto che avete dal business. Il prestito può essere un prestito garantito o non garantito, nonché una carta di credito aziendale.

Quando non è deducibile? Non è possibile detrarre gli interessi sulle tasse scadute, o sul denaro preso in prestito per pagare le tasse. Se si prende in prestito denaro da parenti, è necessario documentare attentamente il prestito e lo scopo del prestito per evitare un ulteriore controllo da parte dell’IRS.

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