Illinois nuota controcorrente un po ‘ quando si tratta di imposte sul reddito dello stato. È uno dei soli nove stati che utilizza un sistema di flat tax piuttosto che un sistema progressivo a partire dal 2020. Tutti i contribuenti qui pagano lo stesso tasso indipendentemente dal reddito. Le aliquote fiscali non aumentano gradualmente man mano che i contribuenti guadagnano di più.
Illinois ha posto la questione del passaggio a un sistema fiscale progressivo agli elettori sul voto di novembre 2020, ma la misura è stata sconfitta.
L’aliquota forfettaria e le disposizioni discusse qui sono applicabili quando si presenta il ritorno 2020 in 2021.
Come calcolare l’imposta sul reddito Illinois
Il punto di partenza per la vostra dichiarazione dei redditi Illinois è il vostro reddito lordo rettificato federale (AGI). Troverai il tuo AGI sulla linea 11 del tuo modulo 2020 1040.
L’IRS ha introdotto un modulo federale rivisto 1040 per l’anno fiscale 2018, e lo ha fatto di nuovo per gli anni fiscali 2019 e 2020. Queste linee si applicano specificamente al modulo 1040 2020.
Il tuo AGI rappresenta il vostro reddito dopo le regolazioni sono fatte ad esso, come ad esempio le detrazioni si può pretendere per gli interessi di prestito agli studenti si potrebbe avere pagato o per i contributi IRA si potrebbe avere fatto. È il tuo reddito lordo o complessivo meno queste deduzioni.
Il tuo AGI non tiene conto di detrazioni dettagliate o standard o di crediti d’imposta per i quali potresti essere idoneo. Questi vengono più tardi – altre deduzioni sono tutti alla fine sottratti dal vostro AGI per arrivare al vostro reddito imponibile, e crediti whittle via al vostro disegno di legge fiscale per l’IRS.
Il tuo “Reddito di base”
Alcuni tipi di reddito vengono aggiunti di nuovo al vostro AGI federale sul vostro ritorno Illinois, e altri tipi di reddito vengono sottratti. Tutto questo si traduce in quello che Illinois chiama il vostro ” reddito di base.”
- Add-backs sono fonti di reddito che non sono inclusi nel vostro AGI federale, ma sono imponibili in Illinois, come ad esempio gli interessi attivi federalmente esenti.
- Sottrazioni sono elementi che sono tassati a livello federale, ma non sono in Illinois, come la pensione e il reddito di sicurezza sociale e contributi a 529 piani di risparmio del college.
Questa disposizione piano di risparmio è uno dei motivi Illinois è considerato uno dei migliori stati per i risparmiatori universitari.
Il programma M dello stato offre un elenco completo delle aggiunte e sottrazioni riconosciute dallo stato. L’elenco cambia periodicamente, in modo da controllare ogni anno.
Detrazioni dettagliate e standard non sono ammessi in Illinois, che è coerente con il sistema di flat tax dello stato. I crediti d’imposta disponibili possono ridurre l’importo dell’imposta dovuta, tuttavia, e i contribuenti possono richiedere esenzioni personali di $2.325 a partire dall’anno fiscale 2020—il ritorno che si archivia nel 2021. Questo importo è in aumento da $2,275 nell’anno fiscale 2019.
L’Illinois Tax Rate
L’aliquota dell’imposta sul reddito personale dello stato è del 4,95% a partire dall’anno fiscale 2020.
Tutti i residenti e non residenti che ricevono reddito nello stato devono pagare l’imposta sul reddito dello stato. Devi pagare le tasse in Illinois su qualsiasi reddito che guadagni lì se lavori lì e vivi in qualsiasi altro stato tranne Wisconsin, Iowa, Kentucky o Michigan. Illinois ha reciprocità con questi quattro stati così i residenti possono attraversare i confini di stato per lavorare lì senza preoccuparsi di pagare l’imposta sul reddito al loro stato non residente.
Un credito d’imposta è disponibile per le imposte sul reddito pagate in un altro stato se si vive in Illinois, ma lavora in uno stato diverso da uno di quelli con reciprocità.
Crediti d’imposta Illinois
Illinois offre almeno tre crediti in aggiunta a quello che compensa le tasse pagate ad altri stati.
Il credito d’imposta di proprietà
Il credito d’imposta di proprietà è pari al 5% della tassa di proprietà Illinois pagato sulla vostra residenza primaria. È necessario possedere la residenza, e non si può pretendere questo credito se il vostro AGI federale supera $250.000, o $500.000 se sei sposato e presentare un ritorno congiunto. Programma completo ICR con la dichiarazione dei redditi Illinois per rivendicarlo.
Il credito spesa istruzione
Si potrebbe beneficiare di un credito fino a $750 che rappresenta una parte delle spese pagate per il vostro bambino a carico o bambini a frequentare la scuola materna fino al 12 ° grado in una scuola pubblica o non pubblica Illinois. Il tuo studente deve essere minorenne 21, ed entrambi devono essere stati residenti Illinois al momento le spese sono state pagate. Questo è fino da $500 negli anni fiscali 2016 e precedenti.
I genitori divorziati o separati che non presentano una dichiarazione dei redditi congiunta non possono entrambi rivendicare il credito per le stesse spese, ma possono dividerli tra i loro ritorni. Essi possono ogni rivendicare il credito per una parte delle spese sostenute.
Il credito è limitato ai singoli contribuenti con AGIS federali di $250.000, o 5 500.000 se sei sposato e deposito congiuntamente. È necessario file Schedule ICR per rivendicare questo credito pure.
Il reddito da lavoro di credito
Il reddito da lavoro di credito (EIC) è Illinois’ solo credito d’imposta rimborsabile. È pari al 18% dell’importo EIC ricevuto sulla dichiarazione dei redditi federale. Si applicano limiti di reddito e altre regole, ma ti qualificherai se sei idoneo per l’EIC federale offerto dall’IRS.
È necessario completare e Schedule IL-E/EIC File con la dichiarazione dei redditi dello stato di rivendicare il credito.
Deposito Il tuo ritorno
Modulo IL-1040, la dichiarazione dei redditi individuale Illinois, è in genere dovuto ogni anno entro il 15 aprile, proprio come il modulo federale 1040.
La scadenza per il deposito del rendimento individuale Illinois è stata estesa dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. La nuova scadenza di deposito corrisponde alla scadenza per la dichiarazione dei redditi individuale federale, che è stata estesa anche al 17 maggio 2021.