Non hai un datore di lavoro che trattiene e invia le tasse all’IRS o al tuo stato se sei un lavoratore autonomo in una casa d’affari o lavori come imprenditore indipendente o libero professionista. È possibile che tu sia tenuto a pagare l’imposta stimata in questo caso.

È necessario pagare l’imposta stimata per l’anno fiscale corrente se si applicano entrambe le seguenti condizioni:

• Si prevede di dover almeno $1.000 in tasse per l’anno fiscale corrente dopo aver sottratto qualsiasi ritenuta alla fonte e crediti rimborsabili.
• Si prevede che la ritenuta e i crediti siano inferiori al minore tra: 90% dell’imposta che si prevede di dovere o 100% della passività fiscale totale indicata sul rendimento dell’anno precedente.

Secondo il sito Web dell’IRS, i proprietari individuali, i partner e gli azionisti di S corporation di solito devono effettuare pagamenti fiscali stimati se si aspettano di dover pagare tasse di $1,000 o più quando presentano le loro dichiarazioni dei redditi federali. Gli azionisti con società C devono pagare le tasse stimate se si aspettano di dovere 5 500 o più quando il ritorno è archiviato.

Non è necessario pagare l’imposta stimata per l’anno fiscale corrente se si soddisfano tutte e tre le seguenti condizioni:

1. Non è stato richiesto di pagare le tasse nell’anno fiscale precedente.
2. Eri un cittadino statunitense o residente per tutto l’anno fiscale precedente.
3. L’anno fiscale precedente copriva un intero periodo di 12 mesi.

Quando le imposte stimate sono dovute

I pagamenti delle imposte stimati sono dovuti quattro volte all’anno secondo questo programma (o il giorno lavorativo successivo se la data di scadenza cade in un giorno festivo o in un fine settimana):

1. 15 aprile per i guadagni da gennaio. 1 fino al 31 marzo
2. 15 giugno per i guadagni dal 1 aprile al 31 maggio
3. Settembre. 15 per i guadagni dal 1 giugno al 31 agosto
4. Jan. 15 per i guadagni da settembre. da 1 a dicembre. 31

Le imposte stimate sono simili alle imposte che un datore di lavoro ritira da uno stipendio. Si potrebbe dovere le tasse quando si file il vostro ritorno nel mese di aprile se abbastanza soldi non viene trattenuto dalla vostra paga durante l’anno per coprire la vostra responsabilità fiscale. Se paghi troppo, riceverai un rimborso.

Si potrebbe essere addebitato una penale, anche se sei dovuto un rimborso quando si file la dichiarazione dei redditi se non si paga abbastanza tasse entro la data di scadenza di ciascuno dei periodi di pagamento. Hai la possibilità di pagare l’intero debito fiscale stimato per l’anno entro il termine di deposito e pagamento, di solito il 15 aprile.

Non è necessario effettuare il pagamento dovuto il gen. 15 se si file Modulo 1040 entro febbraio. 1 (o entro il giorno lavorativo successivo se febbraio. 1 cade in un fine settimana o in vacanza) e paghi le tasse rimanenti dovute in quel momento. Questo è quasi impossibile per la maggior parte dei contribuenti autonomi perché 1099 forme spesso arrivano in ritardo.

Le date di scadenza del pagamento saranno le seguenti se sei un contribuente dell’anno fiscale e non segui l’anno solare standard:

1. Il 15 ° giorno del quarto mese dell’esercizio fiscale
2. Il 15 ° giorno del sesto mese dell’esercizio fiscale
3. Il 15 ° giorno del nono mese dell’esercizio fiscale
4. Il giorno 15 del primo mese dopo la fine dell’esercizio fiscale

Come il calendario-anno i contribuenti, non devi fare l’ultimo pagamento se si file vostra dichiarazione dei redditi, dall’ultimo giorno del primo mese dopo la fine dell’esercizio fiscale e pagare tutte le tasse che si devono con il vostro ritorno.

Calcolo del pagamento delle imposte stimato

Calcola il reddito lordo rettificato previsto, le detrazioni, il reddito imponibile, le altre imposte e i crediti per quell’anno per determinare l’imposta stimata. Può essere più facile da lavorare fuori dichiarazione dei redditi federale del vostro anno precedente come punto di partenza se hai presentato le tasse di lavoro autonomo prima.

I programmi software fiscali ti aiuteranno a calcolare la tua responsabilità fiscale stimata. Inoltre, l’IRS fornisce istruzioni e un foglio di lavoro per il calcolo dei pagamenti fiscali stimati, che sono archiviati con il modulo IRS 1040-ES.

Conserva il foglio di lavoro per i tuoi record e conserva i record delle date in cui effettui i pagamenti delle imposte stimati durante tutto l’anno. Questa informazione è fondamentale per completare il ritorno del prossimo anno e ne avrai bisogno per calcolare eventuali interessi o sanzioni derivanti dalla sottovalutazione della tua responsabilità fiscale.

Come pagare le tasse stimate

L’IRS offre cinque modi per pagare le tasse stimate:

1. Accredita un rimborso dal ritorno dell’anno precedente all’imposta stimata dell’anno in corso.
2. Invia il tuo pagamento (tramite assegno o vaglia postale) con il voucher di pagamento corrispondente dal modulo 1040-ES.
3. Pagare elettronicamente utilizzando il sistema elettronico di pagamento fiscale federale (EFTPS). È necessario iscriversi a questo servizio per poterlo utilizzare e è possibile impostare pagamenti una tantum o ricorrenti fino a un anno di anticipo. Iscriviti online all’indirizzo www.eftps.gov. È inoltre possibile modificare o annullare i pagamenti fino a due giorni prima che vengano pagati.
4. Pagare con prelievo di fondi elettronici. È possibile impostare questo quando si file elettronicamente Modulo 1040 o modulo 1040A, momento in cui è possibile organizzare per prelevare fondi elettronicamente per un massimo di quattro pagamenti fiscali stimati che seguono. Software fiscale e preparatori fiscali possono impostare questo per voi.
5. Pagare con carta di credito o di debito utilizzando un sistema pay-by-phone o internet attraverso uno dei soli tre processori di carte IRS autorizzati. Ti verrà addebitata una tassa di elaborazione. L’importo ti verrà fornito al momento del pagamento.

Tasse aggiuntive per i lavoratori autonomi

Oltre all’imposta sul reddito, coloro che sono lavoratori autonomi sono tenuti a presentare pagamenti fiscali stimati per la loro imposta sul lavoro autonomo. L’attuale tasso di imposta sul lavoro autonomo è del 15,3%, composto da 12,4% per la sicurezza sociale e 2,9% per Medicare. Questa tassa è essenzialmente la stessa della sicurezza sociale e Medicare imposte trattenute dalla maggior parte dei datori di lavoro, tranne che i datori di lavoro sono tenuti a pagare la metà della tassa. Coloro che sono lavoratori autonomi devono pagare entrambe le metà. La parte di sicurezza sociale è soggetta a limitazioni di reddito massimo ($137.700 per il 2020 e $142.800 per il 2021).