| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
Poiché la deduzione standard è indicizzata per l’inflazione, si insinua in modo incrementale ogni anno. L’indicizzazione di diversi componenti del codice fiscale impedisce di essere spinto in una diversa staffa di imposta sul reddito a causa dell’inflazione piuttosto che un aumento del reddito.
Norme speciali per persone a carico, anziani e ciechi
Le persone di età superiore ai 65 anni e coloro che sono legalmente ciechi hanno diritto a una detrazione aggiuntiva in aggiunta alla detrazione standard.
Questi importi aggiuntivi per l’anno fiscale 2019 sono:
- $1,650 se il deposito come singolo o capofamiglia
- $1,300 se sposato e voi o il vostro coniuge è cieco o ha più di 65 anni
- $2,600 se sposato e voi e il vostro coniuge sono cieco o di età superiore a 65
Questi numeri non si applica se qualcun altro può rivendicare come un dipendente. In tal caso, la detrazione standard è la più grande di $1.100 o il tuo reddito da lavoro più $350 nell’anno fiscale 2019. Non può superare la detrazione standard 2019 di $12,200 per un singolo filer.
Deduzioni dettagliate
Le deduzioni dettagliate consentono di convertire il reddito altrimenti imponibile in reddito non tassabile se si spendono soldi per determinati articoli con privilegi fiscali. Se si sceglie di itemize, tally il vostro articolo varie deduzioni per voce sul programma A, quindi inserire il totale sul modulo 1040 e file di pianificazione A con la dichiarazione dei redditi.
Alcune delle detrazioni dettagliate disponibili includono:
- Spese mediche: mediche, dentali, farmaci da prescrizione e altri costi sanitari, inclusi alcuni premi assicurativi, che hanno superato 7.5% del vostro reddito lordo rettificato (AGI) nel 2019 sono ammissibili. Il limite è lo stesso per il 2020.
- Tasse pagate: puoi richiedere imposte sul reddito statali e locali o imposte sulle vendite, imposte immobiliari (proprietà) o imposte sulla proprietà personale, fino a $10.000. Questo tappo scende a $5.000 per i contribuenti sposati che file rendimenti separati.
- Interessi ipotecari: gli interessi pagati sulle ipoteche domestiche fino a $750.000, esclusi i prestiti per la casa che non vengono utilizzati per “acquistare, costruire o migliorare” la proprietà, possono essere rivendicati sulle tasse. Se sei sposato deposito separatamente, si sono limitati a ind 375.000 in indebitamento.
- Contributi di beneficenza: puoi richiedere contributi e donazioni fatte a organizzazioni qualificate fino al 60% del tuo AGI. I contributi di beneficenza in eccesso possono essere riportati nelle dichiarazioni dei redditi degli anni futuri per un massimo di cinque anni.
- Gioco d’azzardo perdite: Fino a quando l’importo perso non supera l’importo totale delle vincite di gioco segnalate, è possibile detrarlo utilizzando il Programma A.
Modifiche con il Tax Cuts and Jobs Act
Il dibattito tra dettagliare o rivendicare la detrazione standard è diventato più complicato dopo il passaggio del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a dicembre 2017. Il TCJA ha eliminato alcune detrazioni dettagliate, comprese quelle relative alle spese legate al lavoro, e ne ha limitate altre. D’altra parte, la deduzione standard è stata sostanzialmente raddoppiata.
Dove una volta potevi approfittare di una deduzione dettagliata di incidenti e furti, ora le perdite di furti e incidenti sono limitate a quelle che si verificano all’interno di un’area di disastro nazionale dichiarata dal governo federale.
Above-the-Line Deduzioni
“Above-the-line” rettifiche al reddito comprendono le spese educatore, contributi a determinati piani di pensionamento qualificati, e gli interessi di prestito agli studenti. Questi sono sottratti dal vostro reddito destra fuori del blocco per determinare il reddito lordo rettificato (AGI). Puoi rivendicarli oltre alla detrazione standard o al totale delle tue deduzioni dettagliate, che poi escono dal tuo AGI.
La scelta dettagliata o Standard
L’IRS consiglia che molte persone possono trovare più vantaggioso per prendere la deduzione standard invece di dettaglio. La Casa Bianca ha anche proiettato in 2017 che la quantità di contribuenti che scelgono di dettagliare scenderebbe da 26% dei contribuenti a solo 8%.
Le detrazioni dettagliate totali in tutte le categorie potrebbero aggiungere solo una manciata di dollari extra rispetto all’importo della detrazione standard per lo stato di archiviazione, se superano l’importo della detrazione standard. Tuttavia, se questo non è il caso, si risparmia di più in tasse se si investe il tempo e lo sforzo in dettaglio.
Alla fine, si scende alla vostra situazione fiscale personale e quale opzione riduce il reddito imponibile più. È necessario eseguire i numeri per scoprire se l’importo che è possibile specificare supera la deduzione standard. Lavorare con un commercialista o utilizzando software fiscale di fiducia può aiutare.
Ed ecco un avvertimento: se tu e il tuo coniuge archiviate i ritorni separati, entrambi dovete prendere la deduzione standard o entrambi dovete dettagliare. I vostri ritorni devono corrispondere in questo senso.