kun näet, että yrityksesi on kassavirtapositiivinen, saatat nopeasti olettaa, että yrityksesi on kannattava, mutta älä poksauta samppanjaa ihan vielä! Vaikka liiketoiminnan kassavirta ja voitot liittyvät läheisesti toisiinsa, ne eivät ole teknisesti sama asia.

koska sekä kassavirralla että voitoilla on suuri merkitys yrityksesi selviytymisessä, on erittäin tärkeää, että ymmärrät, miten ne todellisuudessa eroavat toisistaan. Onneksi olemme täällä selvittämässä asiaa.

Kun yrityksesi on kassavirta-positiivinen, se tarkoittaa, että käteisvirtasi ylittävät käteisvirtasi. Voitto on samansuuntainen: jotta yritys olisi kannattava, sen on saatava enemmän rahaa sisään kuin ulos. Joten kun näet, että sinulla on enemmän saamisia kuin teet velat, se voi olla helppo olettaa, että yrityksesi tekee voittoa. Aina näin ei kuitenkaan ole.

yrityksesi voi olla kannattava olematta kassavirta-positiivinen—ja sinulla voi olla positiivinen kassavirta ilman varsinaista voittoa.

näin näet, oletko kassavirta-positiivinen:

kassavirtasi on rahaa, joka tulee sisään ja ulos liiketoiminnastasi minä tahansa päivänä. Tämä käyttöpääoma on mitä käytät kattamaan liiketoiminnan kulut, kuten palkanlaskenta, vuokra, varaston ostot, ja niin edelleen. Yksinkertaista, eikö?

voitto sen sijaan on todellisuudessa vain paperilla olemassa oleva kirjanpitotermi. Tämä mittaus antaa sinulle perusidean siitä, kuinka paljon rahaa sinulla on tulossa ja menossa ulos yrityksesi joka kuukausi, mutta mitä se ei kerro paljon päivittäisestä toiminnasta.

muista, että monet yritykset käyttävät suoriteperusteista kirjanpitoa, jolloin tulosi ja kulusi kirjataan riippumatta siitä, onko käteistä vaihdettu vai ei.

esimerkiksi sanotaan, että lähetät 1 000 dollarin laskun. Tämä $1,000 kirjataan tuloslaskelmaasi voittona-vaikka et saa maksua mainitusta laskusta heti.

tämä ero on avainasemassa, kun laskut tulevat erääntymään. Jos olet vielä odottaa maksua, että lasku, sinulla ei ehkä ole tarpeeksi rahaa käsillä kattamaan kustannuksia, ja ei ole käteistä tekee kassavirta-negatiivinen. Kuitenkin, koska voitto ei kerro tarkalleen, milloin rahaa tulee ja menee pois yrityksesi, voit silti näyttää kannattavaa paperilla, vaikka se ei ole pankissa voit käyttää.

kuinka laskea kassavirtansa

jotta voi laskea kassavirtansa, on tiedettävä, kuinka suurella summalla yritystoimintansa aloittaa kuukauden ensimmäisenä päivänä. Sinun ”käteinen” pitäisi sisältää juuri se-käteistä sinulla on käsillä, joka on helposti käytettävissä.

kun tietää, millä summalla lähtee liikkeelle, vähennetään kaikki toimintamenot, sijoitustoiminta ja rahoitustoiminta. Muista, että puhumme todellisesta kassavirrasta, joten tämä ei sisällä maksamattomia velkoja tai maksamattomia laskuja.

sanotaan, että sinulla on 5 asiakasta ja lähetät viisi laskua joka kuukausi. Oletetaan myös keskimääräinen laskun arvo on $2000 ja maksuehdot ovat NET21. Täydentääksemme oletuksiamme oletamme, että myytyjen tavaroiden kustannukset (rattaat) ovat 50% laskutetusta summasta ja että käyttökustannukset ovat 3000 dollaria kuukaudessa (mukaan lukien vuokra, työntekijät/urakoitsijat, vakuutukset jne.). Tässä tapauksessa kassavirtakaaviosi voi näyttää jokseenkin tältä (ei ota huomioon aikaisempaa saldoa tai todellista käsillä olevaa rahaa yksinkertaisuuden vuoksi):

kuten näette, kassavirtataseen ja kannattavuuden keskeinen ero on se, että kassavirta edustaa todellista in/out-rahastoa tietyllä ajanjaksolla. Voitto tarkastelee yleensä varattuja, suunniteltuja tuloja ja menoja tiettynä ajanjaksona. Sen takia kannattavuus voi olla hieman harhaanjohtava. Erityisesti yrityksille, jotka saavat maksaa NETTOEHDOILLA.

näin ollen, jos lähetit tuon 1000 dollarin laskun ulos, mutta se on vielä maksamatta, et laske sitä käteiseksi tuloksi. Sen sijaan merkitset sen ”perintä-tai myyntisaataviksi”, kunnes lasku on maksettu. Tai sanotaan, että ostat jotain yritysluottokortilla, mutta älä maksa sitä heti pois. Saldoa, jonka olet velkaa kortilla, ei lasketa ”kassavirraksi” ennen kuin velka on todella maksettu.

laskelmien jälkeen, jos loppusaldosi on suurempi kuin alkusaldosi, kassavirtasi on positiivinen. Jos se lisää jopa olla pienempi, kassavirta on negatiivinen.

kannattavuuden laskeminen

kannattavuuden laskemiseen on kaksi osatekijää: bruttovoitto ja nettovoitto. Bruttovoittosi on tulosi, josta on vähennetty myytyjen tavaroiden kustannukset (rattaat). Nettovoittosi on bruttovoittosi vähennettynä toimintakuluillasi.

bruttotulos

sanotaan, että omistat kirjakaupan ja tuot 10 000 dollarin tulot lokakuulle, mutta kirjat maksavat sinulle 5 000 dollaria. Bruttotuloksesi olisi 5000 dollaria.

bruttovoittosi on se, mitä teet kirjamyynnilläsi, mutta tämä laskelma ei sisällä muita yrityksen pyörittämiseen liittyviä kustannuksia, kuten palkanlaskentaa, vuokraa, markkinointia ja niin edelleen. Jotta selvittää koko kannattavuus, sinun täytyy laskea nettotulos.

nettovoitto

Jos kuukauden toimintakulut maksaisivat sinulle yhteensä 3 000 dollaria, nettovoittosi eli kotiinviemisrahasi olisi 2 000 dollaria.

-3 000 dollaria

kuten nyt näkee selvemmin, vaikka kassavirta ja voitot liittyvät toisiinsa, ne eivät ole täysin synonyymejä. Kannattavuutesi tarkastelee kirjanpitoasi ja antaa yleiskuvan yrityksesi talouden kokonaiskuvasta. Kassavirtalaskelmasi, toisaalta, seuraavat saamisiasi ja velkojasi reaaliaikaisesti, antaen sinulle jatkuvan käsityksen kuukausittaisesta taloudellisesta tilanteestasi, jotta voit pitää liiketoimintasi päivittäisessä toiminnassa.

valmis lisää?