Hvis du har studeret meget om IRAs og 401k planer, ved du sikkert, at der er flere undtagelser i Internal Revenue Code, der tillader en tidlig tilbagetrækning fra din IRA eller 401k plan uden at 10% straffen pålægges. Den del af IRC, der beskæftiger sig med en hel del af disse undtagelser, kaldes afsnit 72T (forkortet 72t), og der er flere underafsnit i dette stykke af koden. Hvert underafsnit, der er anført nedenfor, har specifikke omstændigheder, der skal være opfyldt for at give undtagelse fra 10% – straffen. Hvis du klikker på linket for hvert underafsnit, får du yderligere oplysninger om denne undtagelse.

karat 72 (t)(2)(A) (i) – alder 59 karat – dette er standardalderen, der giver mulighed for straffrie udbetalinger fra din IRA eller 401k. i nogle tilfælde er der en undtagelse, der giver mulighed for straffrie udbetalinger fra en 401k ved eller efter 55 år; og efter 50 år i endnu mere begrænsede tilfælde. Se venstre 72 (t)(2) (- en) (v) nedenfor for flere detaljer.

lit 72 (T) (2) (A) (ii) – død i alle aldre – ved din død kan dine arvinger som modtagere af IRA eller 401k tage straffrie tilbagetrækninger. Faktisk er modtagerne i de fleste tilfælde forpligtet til at begynde at tage udbetalinger fra kontoen.

Krot 72(t)(2)(A)(iii) – handicap i alle aldre – hvis du er handicappet (pr IRS definition) kan du tage udbetalinger fra din IRA eller 401k uden straf. IRS) betyder, at du er blevet undersøgt af en læge, og handicap er sådan, at du ikke kan arbejde, og tilstanden forventes at vare i mindst et år eller resultere i din død.

Krot 72 (t) (2) (A) (iv) – serie af i det væsentlige lige periodiske betalinger (SOSEPP) – dette er den klassiske “72T” undtagelse, der giver mulighed for udbetalinger fra din IRA eller 401k i lige betalinger for at vare mindst fem år, eller indtil du når 59 år, alt efter hvad der er senere.

lit 72 (t)(2)(A) (v) – adskillelse fra tjeneste på eller efter alder 55 (kun 401k) – dette er det afsnit, der henvises til ovenfor, hvor hvis du forlader arbejdsgiveren i løbet af eller efter det år, du når 55 år, kan du tage udbetalinger fra din 401k uden straf. Hvis du er i et offentligt sikkerhedsjob (politi, brandmænd osv.), så er denne tidlige tilbagetrækningsalder 50.

Krot 72 (t)(2) (B) – lægeudgifter – udbetalinger fra en IRA eller 401k kan være straffri, hvis de bruges til at betale for visse kvalificerede lægeudgifter.

lp 72 (t)(2) (C) – kvalificeret domestic relations order (KVDRO) – ved en skilsmisseordning, hvis 401k er blevet opdelt ved hjælp af en KVDRO, kan tilbagetrækningen af ægtefællen, der modtager 401k (ikke den oprindelige ejer), være straffri. Dette gælder kun for 401k-planer-IRA ‘ er kan ikke opdeles med en SDR.

venstre 72(t)(2)(d) – sundhedsforsikringspræmier – under visse omstændigheder kan der betales sundhedsforsikringspræmier med straffrie IRA-udbetalinger. Dette gælder kun for IRAs, ikke 401k planer.

lit 72 (t)(2) (E) – udgifter til videregående uddannelse – kvalificerede udgifter til videregående uddannelse kan betales med straffrie udbetalinger fra en IRA. Dette gælder ikke for 401k-planer.

Krot 72 (t) (2) (F) – første gangs boligkøb – hvis du aldrig har brugt denne undtagelse, kan du være berettiget til at trække op til $10.000 ($20.000, hvis din ægtefælle kvalificerer sig) fra din IRA med det formål at købe et første hjem. Dette er også kun tilladt med en IRA; 401k planer tillader ikke denne undtagelse.