| Filing status | 2018 tax year | 2019 tax year | 2020 tax year |
|---|---|---|---|
| Single | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Married, filing jointly | $24,000 | $24,400 | $24,800 |
| Married, filing separately | $12,000 | $12,200 | $12,400 |
| Head of household | $18,000 | $18,350 | $18,650 |
da standardfradraget er indekseret for inflation, kryber det gradvist op hvert år. Indeksering af forskellige komponenter i skattekoden forhindrer dig i at blive skubbet ind i en anden indkomstskatteklasse på grund af inflation snarere end en stigning i din indkomst.
- særlige regler for pårørende, ældre og blinde
- specificerede fradrag giver dig mulighed for at konvertere ellers skattepligtig indkomst til ikke-skattepligtig indkomst, hvis du bruger penge på visse skatteprivilegerede poster. Hvis du vælger at specificere, skal du samle dine forskellige fradrag for vare på skema A og derefter indtaste det samlede beløb på din Formular 1040 og arkivere skema A med din selvangivelse.
- ændringer med skattelettelser og Joblov
- Over-the-Line fradrag
- valg af specificeret eller Standard
særlige regler for pårørende, ældre og blinde
personer over 65 år og personer, der er juridisk blinde, har ret til et yderligere fradrag ud over standardfradraget.
disse yderligere beløb for skatteåret 2019 er:
- $1,650 hvis arkivering som single eller leder af husstanden
- $1,300 hvis gift og enten du eller din ægtefælle er blind eller ældre end 65
- $2,600 hvis gift og både du og din ægtefælle er blinde eller ældre end 65
disse tal gælder ikke, hvis en anden kan kræve dig som afhængig. I så fald er dit standardfradrag det største på $1.100 eller din arbejdsindkomst plus $350 i skatteåret 2019. Det kan ikke overstige 2019-standardfradraget på $12.200 for en enkelt filer.
specificerede fradrag giver dig mulighed for at konvertere ellers skattepligtig indkomst til ikke-skattepligtig indkomst, hvis du bruger penge på visse skatteprivilegerede poster. Hvis du vælger at specificere, skal du samle dine forskellige fradrag for vare på skema A og derefter indtaste det samlede beløb på din Formular 1040 og arkivere skema A med din selvangivelse.
Nogle af de specificerede fradrag, der er tilgængelige, inkluderer:
- medicinske udgifter: medicinsk, tandlæge, receptpligtig medicin og andre sundhedsudgifter, herunder nogle forsikringspræmier, der oversteg 7.5% af din justerede bruttoindkomst (AGI) i 2019 er tilladt. Grænsen er den samme for 2020.
- betalte skatter: du kan kræve statslige og lokale indkomstskatter eller moms, ejendomsskatter eller personlige ejendomsskatter op til $10.000. Dette loft falder til $5.000 for gifte skatteydere, der indgiver separate afkast.
- Mortgage Renter: renter betalt på boliglån på op til $750.000, eksklusive boliglån, der ikke bruges til at “købe, bygge eller forbedre” ejendommen, kan kræves på dine skatter. Hvis du er gift arkivering separat, er du begrænset til $375.000 i gæld.
- velgørende bidrag: du kan kræve bidrag og donationer til kvalificerede organisationer op til 60% af din AGI. Overskydende velgørende bidrag kan overføres til fremtidige års selvangivelser i op til fem år.
- Gambling tab: så længe det beløb, du har mistet ikke overstiger det samlede beløb af gambling gevinster bliver rapporteret, du kan fratrække det ved hjælp af skema A.
ændringer med skattelettelser og Joblov
debatten mellem at specificere eller kræve standardfradrag blev mere kompliceret efter vedtagelsen af skattelettelser og Joblov (TCJA) i December 2017. TCJA eliminerede nogle specificerede fradrag, herunder dem, der involverede arbejdsrelaterede udgifter, og det begrænsede andre. På den anden side blev standardfradraget i det væsentlige fordoblet.
hvor du engang kunne drage fordel af en ulykke og tyveri specificeret fradrag, er tyveri og tab af ulykker nu begrænset til dem, der forekommer inden for et føderalt erklæret nationalt katastrofeområde.
Over-the-Line fradrag
“over-the-line” justeringer af indkomst inkluderer uddannelsesudgifter, Bidrag til visse kvalificerede pensionsplaner og studielånsrenter. Disse trækkes fra din indkomst lige uden for flagermusen for at bestemme din justerede bruttoindkomst (AGI). Du kan kræve dem ud over standardfradraget eller summen af dine specificerede fradrag, som derefter kommer fra din AGI.
valg af specificeret eller Standard
IRS anbefaler, at mange mennesker kan finde det mere fordelagtigt at tage standardfradraget i stedet for at specificere. Det Hvide Hus forventede endda i 2017, at mængden af skatteydere, der vælger at specificere, ville falde fra 26% af skatteyderne til kun 8%.
dine samlede specificerede fradrag i alle kategorier kan muligvis kun tilføje en håndfuld ekstra dollars over standardfradragsbeløbet for din arkiveringsstatus—hvis de overhovedet overstiger standardfradragsbeløbet. Men hvis det ikke er tilfældet, sparer du mere i skatter, hvis du investerer tid og kræfter i at specificere.
i sidste ende kommer det ned på din personlige skattesituation, og hvilken mulighed reducerer din skattepligtige indkomst mest. Du skal køre tallene for at finde ud af, om det beløb, du kan specificere, overstiger standardfradraget. At arbejde med en revisor eller bruge pålidelige skatteprogrammer kan hjælpe.
og her er en advarsel: hvis du og din ægtefælle arkiverer separate afkast, skal du begge tage standardfradraget, eller du skal begge specificere. Dine afkast skal matche i denne henseende.