Illinois svømmer lidt mod tidevandet, når det kommer til statslige indkomstskatter. Det er en af kun ni stater, der bruger et fladt skattesystem snarere end et progressivt system fra 2020. Alle skatteydere her betaler samme sats uanset indkomst. Skattesatserne stiger ikke gradvist, da skatteyderne tjener mere.Illinois stillede spørgsmålet om at skifte til et progressivt skattesystem til vælgerne ved afstemningen i November 2020, men foranstaltningen blev besejret.
den faste skattesats og bestemmelser, der diskuteres her, gælder, når du indsender dit 2020-afkast i 2021.
Sådan beregnes din Illinois indkomstskat
udgangspunktet for din Illinois selvangivelse er din føderale justerede bruttoindkomst (AGI). Du finder din AGI på linje 11 i din 2020-Formular 1040.
IRS indførte en revideret føderal Form 1040 for skatteåret 2018, og det gjorde det igen for skatteårene 2019 og 2020. Disse linjer gælder specifikt for 2020-formularen 1040.
din AGI repræsenterer din indkomst, når der er foretaget justeringer af den, såsom fradrag, du kan kræve for studielånsrenter, du måske har betalt, eller for IRA-bidrag, du måske har foretaget. Det er din brutto eller samlede indkomst mindre disse fradrag.
din AGI tager ikke højde for specificerede eller standardfradrag eller skattefradrag, som du muligvis også er berettiget til. Disse kommer senere-andre fradrag trækkes alle til sidst fra din AGI for at nå frem til din skattepligtige indkomst, og kreditter smutter væk på din skatteregning til IRS.
din “basisindkomst”
visse typer indkomst tilføjes tilbage til din føderale AGI ved dit Illinois-afkast, og andre typer indkomst trækkes fra. Alt dette resulterer i, hvad Illinois kalder din “basisindkomst.”
- Add-backs er indtægtskilder, der ikke er inkluderet i din føderale AGI, men er skattepligtige i Illinois, såsom føderalt fritaget renteindtægter.
- subtraktioner er poster, der beskattes føderalt, men ikke er i Illinois, såsom pension og socialsikringsindkomst og bidrag til 529 College-opsparingsplaner.
denne opsparingsplan bestemmelse er en grund Illinois betragtes som en af de bedste stater for college sparere.
statens tidsplan m tilbyder en komplet liste over de tilføjelser og subtraktioner, der anerkendes af staten. Listen ændres med jævne mellemrum, så kom tilbage hvert år.
specificerede og standardfradrag er ikke tilladt i Illinois, hvilket er i overensstemmelse med statens flade skattesystem. Tilgængelige skattefradrag kan dog reducere det skyldige skattebeløb, og skatteydere har lov til at kræve personlige undtagelser på $2.325 fra skatteåret 2020—det afkast, du vil indgive i 2021. Dette beløb er op fra $2,275 i skatteåret 2019.
Illinois-skattesatsen
statens personlige indkomstskattesats er 4,95% fra skatteåret 2020.
alle beboere og ikke-residenter, der modtager indkomst i staten, skal betale statens indkomstskat. Du skal betale skat til Illinois på enhver indkomst, du tjener der, hvis du arbejder der og bor i en anden stat undtagen Michigan. Illinois har gensidighed med disse fire stater, så beboerne kan krydse statslinjer for at arbejde der uden at bekymre sig om at betale indkomstskat til deres ikke-hjemmehørende stat.
en skattefradrag er tilgængelig for indkomstskatter betalt til en anden stat, hvis du bor i Illinois, men arbejder i en anden stat end en af dem med gensidighed.
Illinois skattefradrag
Illinois tilbyder mindst tre kreditter ud over den, der udligner skatter betalt til andre stater.
Ejendomsskattefradraget
ejendomsskattefradraget er lig med 5% af Illinois ejendomsskat betalt på din primære bopæl. Du skal eje boligen, og du kan ikke kræve denne kredit, hvis din føderale AGI overstiger $250.000 eller $500.000, hvis du er gift og indgiver et fælles afkast. Komplet tidsplan ICR med din Illinois selvangivelse for at kræve det.
Uddannelseskreditten
Du kan kvalificere dig til en kredit på op til $750, der repræsenterer en del af de udgifter, du har betalt for dit afhængige barn eller børn til at gå i børnehave gennem 12.klasse på en offentlig eller ikke-offentlig Illinois skole. Din studerende skal være under alder 21, og begge skal have været beboere i Illinois på det tidspunkt, hvor udgifterne blev betalt. Dette er op fra $500 i skatteår 2016 og tidligere.fraskilte eller adskilte forældre, der ikke indgiver en fælles selvangivelse, kan ikke begge kræve kredit for de samme udgifter, men de kan opdele dem mellem deres afkast. De kan hver kræve kredit for en del af de afholdte udgifter.
kreditten er begrænset til enlige skatteydere med føderale AGIs på $250.000 eller $500.000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab. Du skal arkivere Schedule ICR for også at kræve denne kredit.
den lønindkomst kredit
den lønindkomst kredit (EIC) er Illinois’ eneste refunderes skattefradrag. Det svarer til 18% af EIC-beløbet modtaget på din føderale selvangivelse. Indkomstgrænser og andre regler gælder, men du kvalificerer dig, hvis du er berettiget til den føderale EIC, der tilbydes af IRS.
Du skal udfylde og fil tidsplan IL-E / EIC med din tilstand selvangivelse at kræve kredit.
arkivering af dit afkast
form IL-1040, Illinois individuel selvangivelse, forfalder typisk hvert år inden den 15.April, ligesom den føderale Form 1040.
fristen for indgivelse af Illinois individuel tilbagevenden er blevet forlænget fra 15.April 2021 til 17. maj 2021. Den nye ansøgningsfrist svarer til fristen for den føderale individuelle selvangivelse, som også blev forlænget til 17.maj 2021.