Internal Revenue Service (IRS) giver dig mulighed for at fratrække flere forskellige typer renteudgifter, herunder boliglånsrenter og renter relateret til produktion af indkomst. Men det tillader ikke fradrag for forbrugernes renteudgifter.

mens det grundlæggende er let at forstå, er det ikke altid så enkelt at afgøre, om din renteudgift er fradragsberettiget. For at hjælpe med detaljerne er her en hurtig guide til renteudgifter.

Mortgage rentefradrag

hvornår er mortgage rentefradrag? Hvis du tog et pant for at købe det hus, du bor i, er renterne på det pant generelt fradragsberettigede. Hvis du refinansierer, er det sandsynligvis fradragsberettiget. Det er også stadig fradragsberettiget, hvis du tog en hjem egenkapital kreditlinje (HELOC).

Du kan trække renterne på pantet til dit andet hjem på samme måde. Et “andet hjem” kan være et strandhus, hytte, mobilhome, hus trailer, båd eller lignende ejendom. Så længe det har sove -, madlavnings-og toiletfaciliteter, er det et andet hjem.

hvornår er det ikke fradragsberettiget? IRS begrænser pant rentefradrag i nogle tilfælde. Hvis du har et meget dyrt hjem, kan du muligvis ikke trække det fulde beløb. Du kan fratrække renter på op til en$1.000.000 pant balance ($500.000 hvis du er gift arkivering separat).

derudover er der grænser for realkreditrentefradrag for egenkapitalgæld eller andre lån, du optager, når du ejer ejendommen. Du kan kun fratrække din interesse på et hjem egenkapital lån balance på op til $100.000 ($50.000 hvis gift arkivering separat). Hvis du refinansiere dit hjem for mere end den oprindelige saldo, og pengene ikke bruges til at købe, bygge eller forbedre dit hjem, skal du behandle det overskydende beløb som hjem egenkapital gæld.

Hvis du har mere end to hjem, kan du ikke fratrække renter på mere end dit primære hjem og et andet. Men hvis du udlejer de andre boliger på fuld eller deltid, kan du sandsynligvis tage et fradrag for lejeudgifter.

hjemmekontorudgift

hvornår er realkreditrenter fradragsberettiget som hjemmekontorudgift? Hvis du har en virksomhed eller arbejde hjemmefra, kan du medtage en del af din boliglånsrente som en hjemmekontorudgift, så længe du kvalificerer dig.

Du skal dog reducere din realkreditrente på skema A. Du kan ikke tage et dobbelt fradrag af samme rente.

hvornår er det ikke fradragsberettiget? Hvis du bruger den forenklede metode til beregning af dit hjemmekontorfradrag, trækker du $5 for hver kvadratfod af kvalificeret forretningsbrug, op til 300 kvadratfod. I så fald kan du ikke også fratrække din realkreditrente som et forretningsfradrag. Du kan dog stadig fratrække din fulde realkreditudgift på skema A.

investeringsrenteudgift

hvornår er investeringsrenteudgift fradragsberettiget? Når du låner penge til at foretage en investering, kan du generelt fratrække renteudgiften på dette lån.

hvornår er det ikke fradragsberettiget? Din nettoinvesteringsindkomst begrænser dit fradrag for investeringsrenteudgifter i ethvert år. Hvis du har betalt mere investeringsrenter, end du modtog i nettoinvesteringsindtægter, kan du overføre det overskydende beløb til endnu et år.

Du kan ikke fratrække renter på penge, der er lånt til at investere i passive aktiviteter, straddles eller skattefrie værdipapirer.

det er bedst at holde lån til personlig og investeringsbrug adskilt. Hvis du låner penge af personlige årsager og investeringsbrug, skal du fordele gælden mellem de to.

investeringsrenteudgifter sammen med andre forskellige specificerede fradrag er underlagt et “gulv”, før du kan fratrække dem. Det betyder, at der er et minimumsbeløb, du skal pådrage dig, før du får fordel af fradraget. Derfor er dine samlede diverse specificerede fradrag, inklusive investeringsrenteudgifter, kun fradragsberettigede i det omfang, det overstiger 2 procent af din justerede bruttoindkomst.

forretningsudgifter

hvornår er det fradragsberettiget? Renteudgifter relateret til din virksomhed eller leje er fradragsberettigede. Der er ingen “gulv” som med investeringsrenteudgifter. Det er ikke begrænset til mængden af nettoindkomst, du har fra virksomheden. Lånet kan være et sikret eller usikret lån samt et forretningskreditkort.

hvornår er det ikke fradragsberettiget? Du kan ikke fratrække renter på forfaldne skatter eller på penge, der er lånt til at betale skat. Hvis du låner penge fra slægtninge, skal du omhyggeligt dokumentere lånet og formålet med lånet for at undgå ekstra kontrol fra IRS.

mere at udforske:

• skattereform: Hvad skete der med mit Realkreditfradrag?
• sådan betaler du kreditkortgæld uden at blive knust af stigende renter
• 3 Hacks til at betale ned studielånsgæld hurtigere og med mindre renter
• 4 måder at fratrække renter på din selvangivelse
• CEO Mom: hvad en mors tid virkelig er værd