føderal kildeskat vs. statslig kildeskat: en oversigt
I enkleste vendinger er mængden af tilbageholdelse fra din lønseddel et skøn over, hvor meget du skylder i skat ved årets udgang baseret på dit indkomstniveau og andre faktorer. Dette tal er divideret med antallet af lønperioder, du har i et år, eller, for timelønnede medarbejdere, med hvor mange timer du arbejder i en lønperiode.
hvis det er sandsynligt, at du skylder regeringen $10.000, og du får betalt en ugentlig løn, tilbageholdes $192,30 fra hver af dine lønsedler og videresendes til regeringen på dine vegne: $10.000 divideret med 52.
der er meget lille forskel mellem statslige og føderale kildeskatter. Hovedforskellen er, at statens tilbageholdelse er baseret på skattepligtig indkomst på statsniveau, mens føderal tilbageholdelse er baseret på føderale skattepligtige dollars. Statens tilbageholdelsesregler har tendens til at variere mellem staterne, mens føderale tilbageholdelsesregler er ensartede overalt i USA.
nøgle grillbarer
- stater kan kun tilbageholde beløb for deres egne indkomstskatter, og ikke alle stater pålægger dem.
- stort set alle amerikanske statsborgere er underlagt føderal tilbageholdelse, medmindre de slet ikke havde nogen skattepligt i det foregående år, og de forventer ikke en skattepligt i det indeværende år.
- social sikring og Medicare skatter tilbageholdes kun på føderalt niveau.
Federal kildeskat
det moderne skattefradragssystem blev indført i 1940 ‘ erne for at finansiere militære operationer under Anden Verdenskrig. det fremskyndede skatteopkrævningsprocessen og gjorde det meget lettere for regeringerne at hæve yderligere skatter, uden at de fleste skatteydere blev opmærksomme på det.
før tilbageholdelsessystemet blev indført, skyldtes indkomstskatter på et bestemt tidspunkt af året, oprindeligt i Marts. Skatteyderne skulle betale fuldt ud på denne dato. Dette gjorde dem meget opmærksomme på deres individuelle skattebyrde. Når skatteyderne har deres skatter automatisk fratrukket hele året gennem tilbageholdelse, føler de ikke den store bid på en gang.
for de fleste amerikanere har hver lønseddel linjer med titlen “føderale skatter tilbageholdt” og “statslige skatter tilbageholdt.”Hvis du tjener $1.000 i en lønseddel, men regeringen tilbageholder $250, kan du kun tage $750 hjem. Regeringen sender dig en skatterefusion, hvis du havde flere penge tilbageholdt, end du skulle have betalt i skat i slutningen af året.
medarbejdere giver deres personlige oplysninger, herunder civilstand og antal afhængige, til arbejdsgivere på formular V-4. Arbejdsgivere bruger derefter disse retningslinjer til at bestemme tilbageholdelse baseret på det lønbeløb, der er optjent i den lønperiode. Ideen er at få din tilbageholdelse så tæt som muligt på, hvad du i sidste ende skylder i slutningen af året i skat, så du ikke skylder noget mere.
Statens kildeskat
både statslige og lokale myndigheder kan pålægge tilbageholdelse af lønindkomst, men de kan kun gøre det baseret på deres egne skattesatser. Du kan have både statslige og føderale indkomstskatter tilbageholdt, men du kan ikke have statslige skatter tilbageholdt og føderale skatter tilbageholdt to gange på begge niveauer.
statens tilbageholdelse fungerer på samme måde som føderal tilbageholdelse af indkomstskat, men stater har deres egne versioner af formular V-4.syv stater har slet ingen indkomstskat, så der er ingen tilbageholdelse her: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, USA, USA. Tennessee og Hampshire har heller ikke tilbageholdelse, fordi disse stater kun beskatter renter og udbytteindtægter, ikke lønninger.
særlige overvejelser
den føderale regering tilbageholder også socialsikringsskatter på 6,2% op til det årlige løngrundlag, der er $142.800 i 2021. Du behøver ikke betale Social sikring på den indkomst, du tjener over denne tærskel, og satsen er den samme for alle ansatte op til denne indkomstgrænse.
Medicare skat tilbageholdes på en flad 1,45%, men hvis du tjener mere end $200.000, en 0,09% ekstra Medicare skat gælder.
arbejdsgivere skal matche socialsikrings-og Medicare-betalinger for yderligere 7,65% betalt til den føderale regering. Social sikring og Medicare tilbageholdes ikke på statsniveau.
den 27. marts 2020 underskrev den tidligere præsident Trump en $ 2 billioner coronavirus nødhjælpspakke til lov. I henhold til Coronavirus Aid, Relief og Economic Security (CARES) Act kunne arbejdsgivere (ikke ansatte) udsætte deres andel af socialsikringsskatter gennem Dec. 31, 2020; 50% af det udskudte beløb forfalder Dec. 31, 2021, og den anden halvdel inden Dec. 31, 2022. Loven gælder også for selvstændige. Visse arbejdsgivere vil også være berettiget til at kræve en lønskattefradrag for medarbejdere, de fortsætter med at betale, men arbejder ikke på grund af krisen.