Du har ikke en arbejdsgiver, der tilbageholder og sender skatter til IRS eller til din stat, hvis du er selvstændig i en hjemmevirksomhed eller arbejder som uafhængig entreprenør eller freelancer. Det er muligt, at du skal betale estimeret skat i dette tilfælde.

Du skal betale estimeret skat for det aktuelle skatteår, hvis begge følgende gælder:

• du forventer at skylde mindst $1.000 i skat for det aktuelle skatteår efter at have trukket eventuelle tilbageholdelses-og refunderbare kreditter.
• din tilbageholdelse og kreditter forventes at være mindre end den mindste af: 90% af den skat, du forventer at skylde, eller 100% af din samlede skattepligt vist på det foregående års afkast.

ifølge IRS hjemmeside, eneejere, partnere og S corporation aktionærer normalt nødt til at foretage skønnede skattebetalinger, hvis de forventer at skylde skat på $1.000 eller mere, når de indgive deres føderale selvangivelser. Aktionærer med C-selskaber skal betale anslåede skatter, hvis de forventer at skylde $500 eller mere, når afkastet indgives.

Du behøver ikke at betale estimeret skat for det aktuelle skatteår, hvis du opfylder alle tre af følgende betingelser:

1. du var ikke forpligtet til at betale skat i det foregående skatteår.
2. du var amerikansk statsborger eller bosiddende i hele det foregående skatteår.
3. dit tidligere skatteår dækkede en hel 12-måneders periode.

når estimerede skatter forfalder

estimerede skattebetalinger forfalder fire gange om året i henhold til denne tidsplan (eller den næste arbejdsdag, hvis forfaldsdatoen falder på en lovlig ferie eller helgen):

1. 15.April for indtjening fra Jan. 1 Til 31. marts
2. 15. juni for indtjening fra 1. April til 31. maj
3. September. 15 for indtjening fra 1. juni til 31. August
4. Jan. 15 for indtjening fra september. 1 til Dec. 31

anslåede skatter svarer til de skatter, en arbejdsgiver trækker fra en lønseddel. Du skylder muligvis skat, når du indgiver dit afkast i April, hvis der ikke tilbageholdes nok penge fra din løn i løbet af året til at dække din skattepligt. Hvis du betaler for meget, modtager du en refusion.

Du kan blive opkrævet en bøde, selvom du skal refunderes, når du indgiver din selvangivelse, hvis du ikke betaler nok skat inden forfaldsdatoen for hver af betalingsperioderne. Du har mulighed for at betale hele din anslåede skattepligt for året inden arkiverings-og betalingsfristen, normalt 15.April.Internal Revenue Service forlængede ansøgningsfristen for 2021 til 15. juni for skatteydere i Oklahoma og Louisiana, som blev erklæret føderale katastrofeområder på grund af de alvorlige vinterstorme. Dette gælder også for virksomheder og estimerede skattebetalinger for indtjening i første kvartal. Fristen er blevet forlænget til 17.maj 2021 for alle andre individuelle skatteydere som svar på den igangværende coronaviruspandemi, men dette påvirker ikke estimerede betalinger. De forfalder stadig inden den 15. April.

Du behøver ikke at foretage betalingen på Jan. 15 hvis du arkiverer Formular 1040 inden Feb. 1 (eller inden den næste arbejdsdag, hvis Feb. 1 falder på en helligdag eller ferie), og du betaler eventuelle resterende skyldige skatter på det tidspunkt. Dette er næsten umuligt for de fleste selvstændige skatteydere, fordi 1099-formularer ofte ankommer sent.

du betalingsfrister ville være som følger, Hvis du er skatteyder og ikke følger standardkalenderåret:

1. den 15.dag i den fjerde måned i dit regnskabsår
2. den 15. dag i den sjette måned i dit regnskabsår
3. den 15. dag i den niende måned i dit regnskabsår
4. den 15. dag i den første måned efter udgangen af dit regnskabsår

ligesom skatteydere i kalenderåret behøver du ikke foretage den sidste betaling, hvis du indsender din selvangivelse inden den sidste dag i det første regnskabsår åned efter udgangen af dit regnskabsår, og du betaler al den skat, du skylder med dit afkast.

beregning af din estimerede skattebetaling

Beregn din forventede justerede bruttoindkomst, fradrag, skattepligtig indkomst, andre skatter og kreditter for det år for at bestemme din estimerede skat. Det kan være nemmest at arbejde ud af dit tidligere års føderale selvangivelse som udgangspunkt, hvis du har indgivet selvstændige skatter før.

skatteprogrammer hjælper dig med at beregne din anslåede skattepligt. Derudover giver IRS instruktioner og et regneark til beregning af dine anslåede skattebetalinger, som er arkiveret med IRS Form 1040-ES.

Opbevar regnearket til dine poster, og opbevar fortegnelser over de datoer, hvor du foretager dine anslåede skattebetalinger i løbet af året. Disse oplysninger er afgørende for at fuldføre næste års afkast, og du skal bruge det til beregning af renter eller sanktioner som følge af undervurdering af din skattepligt.

Sådan betaler du dine estimerede skatter

IRS tilbyder fem måder at betale dine estimerede skatter på:

1. kredit en refusion fra det foregående års tilbagevenden til det aktuelle års estimerede skat.
2. Send din betaling (med check eller postanvisning) med den tilsvarende betalingskupon fra Formular 1040-ES.
3. Betal elektronisk ved hjælp af det elektroniske føderale Skattebetalingssystem (EFTPS). Du skal tilmelde dig denne service for at kunne bruge den, og du kan oprette engangs-eller tilbagevendende betalinger op til et år i forvejen. Tilmeld dig online på www.eftps.gov. du kan også ændre eller annullere betalinger så sent som to dage før de er betalt.
4. betal med elektroniske midler tilbagetrækning. Du kan indstille dette, når du elektronisk arkiverer Formular 1040 eller formular 1040A, på hvilket tidspunkt du kan arrangere at hæve penge elektronisk for op til fire anslåede skattebetalinger, der følger. Skatteprogrammer og skatteforberedere kan sætte dette op for dig.
5. betal med kredit-eller betalingskort ved hjælp af et pay-by-phone-system eller internettet via en af kun tre IRS-autoriserede kortprocessorer. Du vil blive opkrævet et ekspeditionsgebyr. Beløbet vil blive leveret til dig på betalingstidspunktet.

yderligere skatter for selvstændige

ud over indkomstskat skal de, der er selvstændige, indsende anslåede skattebetalinger for deres selvstændige skat. Den nuværende skattesats for selvstændig virksomhed er 15,3%, bestående af 12,4% for Social sikring og 2,9% for Medicare. Denne skat er stort set den samme som de sociale sikrings-og Medicare-skatter, der tilbageholdes af de fleste arbejdsgivere, bortset fra at arbejdsgivere skal betale halvdelen af skatten. De, der er selvstændige, skal betale begge halvdele. Den sociale Sikringsdel er underlagt maksimale indkomstbegrænsninger ($137.700 for 2020 og $142.800 for 2021).