Illinois plave proti proudu, když jde o státní daně z příjmu. Je to jeden z pouhých devíti států, které od roku 2020 používají spíše plochý daňový systém než progresivní systém. Všichni daňoví poplatníci zde platí stejnou sazbu bez ohledu na příjem. Daňové sazby se postupně nezvyšují, protože daňoví poplatníci vydělávají více.
Illinois položil otázku přechodu na progresivní daňový systém voličům při hlasování v listopadu 2020, ale opatření bylo poraženo.
paušální sazba daně a ustanovení zde diskutovaná jsou použitelná při podání přiznání do roku 2020 v roce 2021.
Jak vypočítat daň z příjmu v Illinois
výchozím bodem pro vaše daňové přiznání v Illinois je váš federální upravený hrubý příjem (AGI). AGI najdete na řádku 11 formuláře 2020 1040.
IRS zavedl revidovaný federální formulář 1040 pro daňový rok 2018 a učinil tak znovu pro daňové roky 2019 a 2020. Tyto řádky se vztahují konkrétně na formulář 2020 1040.
Vaše AGI představuje své příjmy poté, co jsou provedeny úpravy, jako jsou odpočty můžete požádat o studentské půjčky zájem můžete mít zaplacené nebo pro IRA příspěvky, které jste provedli. Je to váš hrubý nebo celkový příjem po odečtení těchto odpočtů.
vaše AGI nebere v úvahu žádné položkové nebo standardní odpočty ani daňové úlevy, na které byste mohli mít také nárok. Ty přijdou později-ostatní odpočty jsou nakonec odečteny od vašeho AGI, aby se dospělo k vašemu zdanitelnému příjmu, a připíše se na váš daňový účet finančnímu úřadu.
váš „základní příjem“
určité typy příjmů se při návratu z Illinois přidávají zpět do vašeho federálního AGI a odečítají se další typy příjmů. To vše má za následek to, co Illinois nazývá vaším „základním příjmem“.“
- Add-backs jsou zdroje příjmů, které nejsou zahrnuty ve vašem federálním AGI, ale jsou zdanitelné v Illinois, jako jsou federálně osvobozené úrokové výnosy.
- odčítání jsou položky, které jsou zdaněny federálně, ale nejsou v Illinois, jako je důchod a příjem sociálního zabezpečení a příspěvky na 529 College spoření plány.
toto ustanovení úsporného plánu je jedním z důvodů, proč je Illinois považován za jeden z nejlepších států pro vysokoškolské střadatele.
plán státu M nabízí úplný seznam sčítání a odčítání, které jsou uznány státem. Seznam se pravidelně mění, takže se každý rok vraťte zpět.
v Illinois nejsou povoleny položky a standardní odpočty,což je v souladu se státním daňovým systémem. K dispozici daňové úvěry mohou snížit výše dlužné daně, nicméně, a daňoví poplatníci nárok na osobní osvobození $hrubá měsíční mzda 2 325 od roku 2020 daňový rok—návrat bys souboru v roce 2021. Tato částka se zvýšila z $ 2,275 v daňovém roce 2019.
Illinois daňová sazba
státní sazba daně z příjmu fyzických osob je 4.95% od daňového roku 2020.
všichni rezidenti a nerezidenti, kteří pobírají příjem ve státě, musí platit státní daň z příjmu. Pokud tam pracujete a žijete v jakémkoli jiném státě kromě Wisconsinu, musíte zaplatit Illinois daň z jakéhokoli příjmu, který tam vyděláte, Iowa, Kentucky nebo Michigan. Illinois má vzájemnosti s těmito čtyřmi státy, takže obyvatelé mohou překročit státní hranice do práce bez obav o placení daně z příjmů k jejich non-rezident státu.
daňový úvěr je k dispozici pro daně z příjmu zaplacené do jiného státu, pokud žijete v Illinois, ale pracuje v jiném státě, než jeden z těch, s vzájemnosti.
Illinois Daňové úlevy
Illinois nabízí nejméně tři kredity navíc, který kompenzuje daní placených do jiných států.
sleva na daň z nemovitosti
sleva na daň z nemovitosti se rovná 5% daně z nemovitosti v Illinois zaplacené na vašem primárním pobytu. Musíte vlastnit rezidenci a nemůžete si nárokovat tento kredit, pokud vaše federální AGI překročí 250 000 dolarů nebo 500 000 dolarů, pokud jste ženatí a podáte společný návrat. Vyplňte plán ICR s daňovým přiznáním v Illinois a vyžádejte si jej.
Vzdělávání Úkor Úvěrových
Ty by mohly mít nárok na úvěr až do výše 750 představuje část výdajů, kterou zaplatil za vaše nezaopatřené dítě nebo děti navštěvovat mateřské školy přes 12. platové třídy na veřejné nebo neveřejné Illinois školy. Váš student musí být mladší 21, a oba jste museli být obyvateli Illinois v době, kdy byly výdaje zaplaceny. To je z $ 500 v daňových letech 2016 a dříve.
rozvedení nebo rozvedení rodiče, kteří nepodávají společné daňové přiznání, nemohou oba požadovat kredit za stejné výdaje, ale mohou je rozdělit mezi svá přiznání. Každý si může nárokovat kredit za část vynaložených nákladů.
úvěr je omezen na jednotlivé daňové poplatníky s federální AGIs ve výši $ 250,000, nebo $ 500,000, pokud jste ženatý a podání společně. Chcete-li uplatnit tento kredit, musíte také podat plán ICR.
the Earned Income Credit
the earned income credit (EIC) is Illinois ‚ only refundable tax credit. Rovná se 18% z částky EIC obdržené ve vašem federálním daňovém přiznání. Limity příjmů a další pravidla platí, ale budete mít nárok, pokud máte nárok na federální EIC nabízené IRS.
musíte vyplnit a podat plán IL-E/EIC se státním daňovým přiznáním, abyste mohli uplatnit nárok na úvěr.
podání přiznání
Formulář IL-1040, Illinois individuální daňové přiznání, je obvykle splatné každý rok do 15. dubna, stejně jako federální formulář 1040.
lhůta pro podání individuálního přiznání Illinois byla prodloužena z dubna 15, 2021, do května 17, 2021. Nový termín podání odpovídá lhůtě pro federální individuální daňové přiznání, která byla také prodloužena do 17.května 2021.