Když vám společnost dává akciové opce, nedávají vám akcie akcií přímo—dávají vám právo nakupovat akcie akcií společnosti za určitou cenu. Tato cena se nazývá strike cena, realizační cena, nebo udělit cenu, a je obvykle tržní hodnota akcií v době, kdy jste udělil své možnosti. Doufáme, že hodnota akcií půjde nahoru a budete je moci prodat za (mnohem) více, než jste zaplatili.
uplatněním akciových opcí se rozumí nákup akcií kmenových akcií emitenta za stanovenou cenu definovanou ve vašem opčním grantu. Pokud se rozhodnete koupit akcie, vlastníte část společnosti. Nikdy jste povinni uplatnit své možnosti, ačkoli.
je důležité mít strategii kolem výkonu možností – nejen cvičení a doufat, že nakonec něco stojí—protože cvičení může mít velmi skutečný (a potenciálně velký) dopad na vaše daně. Zde je to, co potřebujete vědět:
Kdy mohu uplatnit své akciové opce?
Jak dlouho musím uplatnit své akciové opce?
Co je časné cvičení?
Jak mohu uplatnit své akciové opce?
na co mám myslet při rozhodování, zda uplatnit své akciové opce?
kdy mám prodat své akcie?
Kdy mohu uplatnit své akciové opce?
společnosti vám obvykle nedovolí okamžitě uplatnit své akciové opce. Místo toho možná budete muset zůstat ve společnosti po určitou dobu (obvykle alespoň rok) a/nebo zasáhnout milník.
proces získání práva na výkon se nazývá vesting. Obvykle můžete uplatnit pouze Vložené akciové opce. Poté, co jste hit své rozhodné útesu (že čekací doba se zmínil dříve), by měl být schopen vykonávat své partikulární volby, kdykoli budete chtít tak dlouho, jak budete zůstat s společnost (stejně jako pro dobu po opuštění, v závislosti na vaší společnosti po ukončení cvičení období).
některé společnosti vám umožní včasné cvičení před vestou možností. Pokud to vaše společnost dovolí, můžete své možnosti uplatnit, jakmile získáte Grant na opci, ale budou i nadále vesta podle původního harmonogramu.
jak dlouho musím uplatnit své akciové opce?
Pokud opustíte svou společnost, můžete vykonávat pouze před ukončením období po ukončení vaší společnosti (Pte). Poté již nemůžete uplatnit své možnosti-vrátí se zpět do fondu možností vaší společnosti. Historicky mnoho společností dělalo toto období tři měsíce. Některé společnosti však nyní nabízejí štědřejší období PTE, například sedm let nebo tak dlouho, jak jste ve společnosti pracovali.
mějte na paměti, že pokud je vaše možnost grant brzy vykonatelná, můžete spustit pravidlo $ 100K. To zabrání léčbě více než $100K plnou hodnotu vaší grant jako incentivní akciových opcí v roce obdržíte grant—hodnota možnosti grant, nad tuto částku je zacházeno jako s non-kvalifikované akciové opce (NSOs) pro daňové účely.
co je časné cvičení?
včasné cvičení je právo uplatnit své akciové opce před vestou. Vaše možnost grant by měl říci, zda můžete brzy cvičit.
včasné cvičení vám může prospět několika způsoby:
- Pokud máte ISO, včasné cvičení vám může pomoci získat jejich příznivé daňové zacházení. Aby bylo možné kvalifikovat, je třeba, aby vaše akcie po dobu nejméně dvou let po datu udělení opce a jeden rok po výkonu. Podobně, pokud máte NSOs, včasné cvičení pomáhá začít vaše období držení dříve, takže můžete při prodeji platit nižší daň z dlouhodobých kapitálových výnosů.
- Pokud se vám počátku výkonu své možnosti, jakmile oni jsou poskytnuty, budete pravděpodobně nebude dlužit další daně (v době cvičení), protože jsi to koupil za tržní hodnotu (za předpokladu, že není šířit mezi tím, co skladem je v současné době stojí, a kolik jste zaplatili). Poznámka: musíte podat 83 (b) volby do 30 dnů od výkonu využít tohoto potenciálně příznivého daňového zacházení. Pokud tento termín zmeškáte, mohou to mít vážné důsledky.
včasné cvičení je však ze své podstaty riskantní:
- při časném cvičení nemůžete prodat část svých akcií, abyste zaplatili za své akcie—musíte použít své vlastní peníze.
- také nemůžete předpovědět, zda vaše akcie zvýší hodnotu. Čekáním obvyklého ročního útesu, můžete získat lepší představu o tom, zda byste si měli koupit své možnosti nebo ne.
mějte na paměti, že když brzy cvičíte, je pravděpodobnější, že spustíte pravidlo $ 100K. To zabrání léčbě více než $100K za uplatnitelná možnosti, jak incentivní akciových opcí v roce—žádné možnosti, nad tuto částku jsou chápány jako NSOs pro daňové účely.
Také, pokud se vám opustit vaše společnost po začátku cvičení, ale před tím, než akciový vesty, vaše volba grant obvykle dává společnosti právo na odkup vašeho brzy-vykonávána ale nepřiznané zásoby.
Jak mohu uplatnit své akciové opce?
V závislosti na vaší společnosti, může existovat celá řada způsobů, jak můžete uplatnit své možnosti:
- platit v hotovosti (cvičení a držet): Můžete použít své vlastní peníze koupit své akcie a udržet všechny z nich. Toto je nejrizikovější metoda, protože nemáte zaručeno, že dosáhnete zisku (nebo dokonce získáte peníze zpět). Plus, vaše peníze jsou vázány ve vašich akciích, dokud neprodáte. Mohlo by se však vyplatit, pokud vaše akcie skončí za hodně.
- Bezhotovostní (cvičení a prodávat na krytí): Pokud vaše společnost je veřejné nebo nabízí nabídku, mohou vám umožní současně vykonávat své možnosti a prodat dostatek akcií k pokrytí kupní ceny a souvisejících poplatků a daní. Se zbývajícími akciemi můžete dělat, co chcete—zbytek si nechte nebo některé prodejte.
- bezhotovostní (cvičení a prodej): pokud je vaše společnost veřejná nebo nabízí nabídku, mohou vám umožnit uplatnit a prodat všechny vaše možnosti v jedné transakci. Část peněz z prodeje pokrývá kupní cenu plus příslušné poplatky a daně, a zbytek peněz do kapsy.
Pokud vaše společnost používá Carta k emisi Cenných papírů, zde se dozvíte, jak uplatnit své možnosti.
na co mám myslet při rozhodování, zda uplatnit své akciové opce?
při uplatňování vašich akciových opcí se může v dlouhodobém horizontu vyplatit, není to zaručený způsob, jak vydělat peníze. Před cvičením byste se měli poradit s daňovým poradcem a měli byste se také zeptat sami sebe:
- můžete? Pamatujte: pokud vaše společnost neumožňuje včasné cvičení, můžete uplatnit pouze svěřené možnosti. A pokud vaše společnost ještě není veřejná, budete potřebovat peníze na jejich nákup.
- jsou vaše možnosti v penězích nebo pod vodou? Pokud jsou v současné době pod vodou (v hodnotě nižší než vaše cvičební cena), nemusí mít smysl cvičit právě teď.
- jak se společnosti daří? Myslíte si, že hodnota akcií vaší společnosti v budoucnu vzroste nebo klesne? Dejte si pozor na známost zaujatost-přeceňovat hodnotu akcií, protože jste obeznámeni s firmou.
- můžete prodat své akcie po cvičení? Pokud je vaše společnost soukromá a pravděpodobně brzy nenabídne žádné nabídky nebo IPO, uplatnění vašich možností je ze své podstaty riskantní-platíte v hotovosti za akcie, které se nikdy nemusí stát likvidní.
- můžete si dovolit daně? V závislosti na vaší situaci (jaký typ možností máte, kolik vám bylo uděleno, kolik příjmů vyděláváte atd.), možná budete muset platit daně, když jste cvičení:
Když bych měl prodat své akcie?
po uplatnění svých možností může být těžké vědět, kdy prodat. Hodně vašeho rozhodnutí přijde na vaši konkrétní situaci-znovu, měli byste si promluvit s daňovým poradcem před cvičením nebo prodejem. Ale obvykle se scvrkává na vás …
- cvičit a prodávat hned za zaručený zisk, ale pravděpodobně vyšší daně?
- držet je alespoň rok za potenciálně větší zisk (nebo ztrátu) a nižší daně?
- cvičit a prodávat do jednoho roku(což je obvykle nejdražší varianta, z daňového hlediska)?
Pokud chcete maximalizovat svůj zisk, promluvte si s daňovým poradcem před cvičením a prodejem. I když nemohou předpovědět, jak se akcie vaší společnosti budou v budoucnu dělat ,mohou vám pomoci zjistit vaše možnosti (zamýšlená slovní hříčka) a navrhnout způsoby, jak minimalizovat daňovou povinnost.
zveřejnění: toto sdělení je jménem společnosti eShares Inc., d/b/A Carta Inc. („Karton”). Toto sdělení slouží pouze pro informační účely a obsahuje pouze obecné informace. Carta tímto sdělením neposkytuje účetní, obchodní, finanční, investiční, právní, daňové ani jiné odborné poradenství nebo služby. Tato publikace nenahrazuje takové odborné rady nebo služby ani by neměla být použita jako základ pro jakékoli rozhodnutí nebo jednání, které by mohlo ovlivnit vaše podnikání nebo zájmy. Před provedením jakékoli rozhodnutí nebo podniknete jakékoli kroky, které mohou mít vliv na vaše podnikání nebo zájmy, měli byste se poradit s kvalifikovaným odborným poradcem. Toto sdělení není zamýšleno jako doporučení, nabídka nebo výzva k nákupu nebo prodeji jakéhokoli cenného papíru. Společnost Carta nepřebírá žádnou odpovědnost za spoléhání se na zde uvedené informace.